錦天城律師事務所貿易救濟業務2022年回顧
2023-01-04674462022年，世界經濟遭遇多重且復雜因素的交錯打擊，俄烏沖突、能源危機、全球通脹、新冠疫情的反復以及中美全方位角力持續，似乎所有這些因素正在匯聚成一場混亂，造成全球經濟前景黯淡。在這樣的國際環境下，越來越多國家政府認為，全球化的進程如果不是被逆轉至少已經停滯，進而更多轉向以單邊和諸邊措施應對面臨的各種挑戰。同時，各國政府都在關注供應鏈的穩定性和韌性，采取各種措施提高供應鏈多樣化和本地化。他們以經濟安全和國家安全為由，嘗試重新制定新的產業政策，從基礎研究的投資、稅收補貼到保護本國戰略產業免受外國競爭的政策，不一而足。此外，人權和環境問題大踏步進入國際貿易規則，進一步對供應鏈穩定性和正常國際貿易造成挑戰，特別是美國《防止強迫維吾爾人勞動法》（UFLPA）正式生效和美國海關積極執法，歐盟積極推進企業關于人權和環保強制性盡職調查和強迫勞動的立法，使得供應鏈上的中國企業成為驚弓之鳥。
2022年，傳統意義上的貿易摩擦，即外國政府針對中國產品的貿易救濟調查（反傾銷、反補貼和保障措施調查），無論是調查數量還是涉案金額，都出現了斷崖式的下降。與往年相比，各國對華貿易救濟的復審調查數量也大幅下降。調查數量的驟減、產業政策的介入以及國內政治壓力，導致各國調查機關能在單個案件中集中更多的調查資源，更加不遺余力地保護本國產業。世界各國對華貿易救濟調查數量的大幅下降，與貿易救濟律師代理中國企業應訴調查的難度形成鮮明的反比。即便如此，錦天城國際貿易團隊依然憑借扎實的專業能力，嚴謹的工作態度和開闊的國際視野，在過去的一年里，在美國、加拿大、英國、印度、阿根廷等國家的各類貿易案件中，繼續幫助中國企業及境外生產基地取得勝訴，最大程度地維護客戶海外市場利益。
以下是我們總結的2022年經典成功案例，希望能夠為中國企業提供有益借鑒。
1、代理電熱水器行業和阿根廷政府達成價格承諾 2022年2月4日，阿根廷生產發展部（以下簡稱“調查機關”）就電熱水器反傾銷案發布終裁，決定接受中國3家應訴企業提交的價格承諾，其他企業被征收113%反傾銷稅。錦天城代表中國機電產品進出口商會（以下簡稱“機電商會”）以及美的廚衛、格美淇電器和萬合電氣3家企業，成功與調查機關達成價格承諾，保住了阿根廷市場。 2021年1月12日，調查機關決定對原產于中國的容量大于等于20升、小于等于150升的蓄水式電熱水器發起反傾銷調查。立案后，錦天城代理機電商會和美的廚衛、格美淇電器和萬合電氣3家企業積極配合阿調查機關調查。2021年6月9日，調查機關對本案作出初步裁定，認定中國進口傾銷產品對阿國內產業造成實質性損害，并決定對中國進口電熱水器征收59%的臨時反傾銷稅。隨后，錦天城代表3家中國企業向調查機關提出價格承諾申請，在商務部和使館支持和積極推動下，經過三輪的談判，不斷調整最低限價方案，即使面對阿根廷國內產業的強烈反對，最終調查機關同意了3家中國企業最后提出的最低限價方案，達成了價格承諾協議。達成價格承諾的3家中國企業承諾未來的出口價格高于最低限價，進而被免征反傾銷稅。本案由高級合伙人李燁律師和李吏律師提供了全程服務。 在實踐中，阿根廷對于出口商調查答卷公證和領事認證的要求，導致中國企業實際上不可能在截止期限內提交答卷，進而獲得單獨稅率，因此損害抗辯和價格承諾成為應對阿根廷反傾銷調查的現實路徑。本案的價格承諾談判和方案，為中國企業應對阿根廷調查提供了有力的案例參考。在目前的國際局面下，價格承諾作為妥善平衡雙方產業利益、維持正常國際貿易的有效途徑，在雙反案件中應該予以廣泛推廣。錦天城曾代理中國產業和歐盟委員會達成5起價格承諾，和巴西政府達成1起價格承諾。
2、在印度針對埃及和巴林的玻纖反傾銷案中獲得無稅全勝 2022年3月3日，印度財政部稅收局發布公告稱，未接受印度商工部作出的對原產于埃及和巴林玻璃纖維反傾銷調查的終裁建議，決定不對兩國出口到印度的涉案產品征收反傾銷稅。至此，位于埃及和巴林的中資企業獲得無稅全勝。 本案歷經一年半的調查，過程可謂一波三折。2020年8月，印度商工部應Owens Corning lndia（以下簡稱“OC”）的申請發起了調查。調查中，錦天城高級合伙人向東律師和李燁律師以及李伶律師和蔣嵐律師代理中資企業經過了重重書面抗辯及核查。該案本應在2021年8月前作出終裁，但根據裁決披露，占出口絕大多數的埃及應訴企業將獲得零稅率，這引起了起訴方OC的強烈不滿。OC向印度調查機關施壓，史無前例地向印度調查機關申請了三次終裁延期。我方提交了大量事實和法律依據反駁OC的評論意見。然而，印度調查機關還是于2021年11月30日最后期限日對本案作出了征稅決定。局面雖有不利，但并未影響實現既定目標的決心，我們將工作的重點轉移，說服埃及和巴林兩國政府、下游用戶向印度政府提交多輪評論意見，論證征稅的不利后果以及印度商工部裁定的法律缺陷。努力總會有收獲，印度財政部最終作出了不征稅決定。 自2009年12月歐盟對華玻璃纖維反傾銷立案以來，中國玻纖企業及其海外生產基地先后經歷了歐盟、印度、土耳其等國家的貿易救濟調查，錦天城在歐盟、土耳其、印度針對中資企業海外公司的反傾銷案中全部獲得零稅，最大限度地實現了“一帶一路”投資項目的商業價值，為中國玻纖企業的產能全球布局及海外投資安全保駕護航。
3、再助中國光伏龍頭企業通過美國法院訴訟獲得巨額退稅 2022年10月7日，美國商務部根據美國國際貿易法院的判決，對中國光伏產品反補貼第六輪年度復審作出了執行判決的重新終裁。錦天城代理的一家中國光伏龍頭企業的反補貼稅率在復審結果基礎上降幅近一半，在保證金稅率基礎上累計降低約12%，進而將獲得巨額退稅。 在代理客戶應對美國商務部對中國光伏產品反補貼調查第三輪至第五輪復審以及后續法律訴訟之后，錦天城代理客戶再接再厲，應對了第六輪復審調查，并隨后將美國商務部的第六輪復審結果訴至美國法院。在前三輪復審勝利的基礎上，錦天城代理客戶在買方信貸項目、低價提供土地的基準價選擇、低價提供鋁邊框、多晶硅和光伏玻璃項目的海運費基準價選擇這些訴點上據理力爭，最終在2022年5月12日的美國國際貿易法院判決中，在上述訴點方面獲得法院支持。 本案由錦天城高級合伙人李燁律師、李吏律師、蔣嵐律師和李伶律師組成的項目組共同完成。
4、代理廣東宜駿在加拿大床墊雙反調查中獲得低稅 2022年11月4日，加拿大國際貿易法庭對原產于或進口自中國的床墊作出肯定性產業損害終裁，至此，本案最終裁決生效。錦天城代理廣東宜駿科技有限公司獲得10%低稅，繼續鞏固了在加拿大市場的競爭優勢地位。 2022年2月24日，加拿大邊境服務署對原產于或進口自中國的床墊啟動反傾銷和反補貼立案調查。2022年10月5日，加拿大邊境服務署對本案作出反傾銷和反補貼終裁，其中錦天城團隊代理的廣東宜駿科技有限公司獲得低稅，傾銷和補貼幅度分別為10.0%和0%（低于1%的微量補貼）。 受客戶委托，錦天城團隊結合企業的公司結構、銷售模式和財務狀況等實際情況，設計了具有針對性的應訴方案，目標是不能因雙反稅的征收影響已有的市場份額和競爭優勢地位。在后續補卷和書面核查期間，錦天城團隊繼續執行應訴之初設定的方案，有理有節地配合調查機關的要求，及時溝通反饋。最終，廣東宜俊獲得的最低限價使其繼續維持和鞏固了原有加拿大市場的銷售，并且10%的低稅也保證了沒有最低限價的新型號產品在加拿大市場的銷售。 本案由錦天城團隊錦天城北京辦公室高級合伙人李燁律師、李吏律師、李伶律師以及項目參與人員張雷、葉軼、于佳慧組成的團隊提供了全程服務。
5、協助中國光伏行業挫敗印度的第三次傾銷指控 2022年11月9日，印度商工部發布公告，決定終止對中國、越南和泰國進口的光伏電池及組件的反傾銷調查。至此，錦天城代理中國機電產品進出口商會組織的中國光伏行業再次贏得勝利，挫敗了印度光伏產業針對中國光伏產品的第三次傾銷指控。 在氣候變化和實現可持續發展的國際共識背景下，印度制訂了雄心勃勃的光伏新能源發展計劃，并大力支持發展印度本國的光伏產業。作為重要的貿易保護工具，印度光伏產業此前針對中國光伏產品曾兩次提起過傾銷的指控，都沒有成功。2021年5月15日，應印度光伏產業的申訴，印度商工部第三次發起針對中國、越南和泰國光伏產品的反傾銷調查，調查期涉案進口金額約11億美元。 受中國機電產品進出口商會組織的中國光伏行業的委托，錦天城團隊及其合作的印度本地律師團隊積極展開行業損害抗辯和游說工作，此外還代理了兩家頭部企業及其在越南和泰國的關聯企業。錦天城團隊和印度本地律師團隊通過書面抗辯、聽證會、行業游說的方式，積極抗辯傾銷和損害在法律上無法滿足征稅條件。期間，印度商工部在程序瑕疵情況下武斷拒絕十多家中國企業答卷，錦天城團隊建議和推動中國企業紛紛起訴至印度法院，并代理兩家頭部企業獲得印度新德里高院支持，迫使印度商工部接受12家企業答卷，從而避免了印度商工部依據可獲得事實定案的風險?；谟欣陌讣聦?，印度商工部無法解決組件產品傾銷和損害認定的技術問題，最終迫使印度光伏產業撤回了申訴。 本案由錦天城北京辦公室高級合伙人李燁律師、李吏律師、蔣嵐律師、李伶律師、陳欣欣律師、法律顧問潘玲玲組成的團隊提供了全程服務。 中國光伏產業由于全產業鏈和產業規模的優勢，在國際市場占據了主導地位，這與各國保護和支持本國光伏產業的產業政策發生了直接沖突，因此過去十年來持續爆發貿易摩擦。錦天城深耕行業，有幸持續為中國光伏行業提供服務，協助中國光伏行業應對了歐盟對中國光伏產品的反傾銷和反補貼調查并達成價格承諾以及后續法院訴訟和臨時復審、美國對光伏產品的201保障措施調查及到期復審、印度對中國第一次和第三次反傾銷調查。此外，錦天城還代理了頭部企業應對歐盟、美國、印度、加拿大和土耳其的貿易救濟調查，歐盟成員國海關和美國海關的稽查和審計，以及美國海關關于強迫勞動的執法和合規體系建設。
6、協助中國光伏企業成功解決美國海關暫扣令（WRO） 美國對中國光伏產業的打擊已持續多年，從2011年起的雙反調查，到2017年的201條款保障措施調查，以及2022年的反規避調查。在《維吾爾強迫勞動預防法案》出臺后，光伏產品成為美國海關的重點執法對象。 2022年5月以來，大批光伏組件相繼被美國海關基于針對硅料的暫扣令（WRO）查扣，大面積嚴重影響了中國光伏頭部企業對美國的正常銷售，同時也給相關企業帶來了巨大的合規成本和物流成本。受一家中國光伏頭部企業的委托，錦天城團隊和美國本地律師團隊分工協作，在短時間內提供了海量的證據，力保貨物盡快得到放行，最大限度減少客戶損失。在此前，為了應對美國海關執法，錦天城團隊協助該客戶已經建立了合規體系，為客戶量身設計了一條從組件到硅料的嚴密完整的供應鏈追溯體系。在這次被美國海關查扣貨物后，錦天城團隊迅速反應，幫助客戶收集和整理海量的證明文件，充分驗證了合規體系的有效性，隨后根據實際應對美國海關調查的經驗對合規體系進行了調整和改善，在實踐中不斷優化追溯鏈條和證據。最終，被查扣的全部貨物均得以放行，并且客戶的合規體系獲得了美國海關的認可，保障了該客戶未來對美國的持續出口。 本案由錦天城北京辦公室高級合伙人李燁律師、李吏律師以及項目組成員于佳慧、葉軼組成的團隊提供了全程服務。
7、代理南山鋁業在英國反傾銷第一次新案調查中獲得零稅 2022年12月16日，英國貿易救濟調查機構發布公告，對中國鋁型材反傾銷案作出終裁，錦天城代理的中國鋁業龍頭企業山東南山鋁業股份有限公司（簡稱“南山鋁業”）獲得零稅率，其他兩家抽樣企業Press Metal和Guangdong Haomei分別獲得15.6%和11.4%單獨稅率，其他18家應訴企業獲得15.4%平均稅率，懲罰性最高稅率為35.1%。 在歐盟對中國鋁型材征收21.2%至32.1%反傾銷稅后，英國鋁型材產業也提起了申訴，指控中國市場存在特殊市場狀況，要求對中國鋁型材征收高稅。英國貿易救濟調查機構于2021年6月21日正式立案調查。 受南山鋁業的委托，錦天城團隊制定了針對性的應訴策略，基于南山鋁業一體化生產優勢提供一體化生產的合并成本，從而有效降低了正常價值和傾銷幅度。錦天城團隊在答卷中合并了橫跨多個關聯公司的十幾個成本中心的生產成本，提供了基于鋁土礦和煤作為主要原材料的合并成本數據，并且通過清晰和準確的底稿與多個關聯公司的財務報表及十幾個成本中心進行了勾稽，最終在遠程視頻核查中經受了英國貿易救濟調查機構的核查。在遠程視頻核查后，錦天城團隊還就特殊市場狀況提交了專門的書面抗辯，提供抗辯說明南山鋁業一體化生產所基于的主要原材料鋁土礦和煤是在市場條件下采購的，并且提供證明表明采購價格和國際市場價格相符。最終，英國貿易救濟調查機構接受了錦天城團隊的抗辯，在認定整個中國鋁型材市場存在特殊市場狀況的情況下，認定南山鋁業不存在特殊市場狀況，進而完全依據南山鋁業提供的合并成本數據計算傾銷幅度。這些策略和抗辯使得南山鋁業在本案中脫穎而出，最終英國貿易救濟調查機構認定南山鋁業沒有傾銷。 本案歷時18個月調查，是英國脫歐后組建的貿易救濟調查機構第一次反傾銷新案調查。南山鋁業的成功應對，為中國企業在未來應對英國反傾銷調查提供了寶貴經驗。 本案由錦天城團隊在沒有歐洲律師的情況下獨立代理。錦天城北京辦公室高級合伙人李燁，法律顧問潘靈靈，李伶律師以及項目參與人員張雷組成的團隊提供了全程服務。
