《消費與零售行業(yè)合規(guī)指引》
作者：全開明 2023-03-265877《消費與零售行業(yè)合規(guī)指引》
---為行業(yè)企業(yè)提供貼身、全面、系統(tǒng)合規(guī)指導(dǎo)
一、寫作背景
消費與零售行業(yè)一直是我國的支柱產(chǎn)業(yè)，在促進經(jīng)濟發(fā)展、解決居民就業(yè)以及創(chuàng)造社會財富方面都做出了重大貢獻。但是消費與零售行業(yè)因為涉及范圍廣、人員多、從業(yè)人員參差不齊等原因，各類合規(guī)問題層出不窮。
隨著數(shù)字平臺的發(fā)展，通過對數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用，企業(yè)實現(xiàn)了線上線下融合持續(xù)推進，出現(xiàn)了新業(yè)態(tài)、新物種。傳統(tǒng)零售企業(yè)也在嘗試轉(zhuǎn)型升級，在新的消費與零售生態(tài)下，這些結(jié)合了多渠道、多服務(wù)，以需求和體驗為中心，技術(shù)為驅(qū)動的新型業(yè)態(tài)將會持續(xù)對零售行業(yè)產(chǎn)生影響，并有望成為引領(lǐng)零售行業(yè)轉(zhuǎn)型的重要嘗試。
同時伴隨著數(shù)宇化與監(jiān)管、司法的結(jié)合，稅務(wù)、市場監(jiān)管等部門都加大了對企業(yè)的關(guān)注，企業(yè)經(jīng)營的法律風(fēng)險也不斷增加，如何跟隨時代的腳步做好合規(guī)建設(shè)，避免產(chǎn)生巨大損失，也是企業(yè)當(dāng)今重要挑戰(zhàn)之一。
為保護消費者合法權(quán)益，新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)的涌現(xiàn)推動執(zhí)法機構(gòu)創(chuàng)新現(xiàn)代化市場監(jiān)管機制，加快智慧監(jiān)管一體化平臺建設(shè)。面對寬進嚴(yán)管的市場監(jiān)管態(tài)勢，企業(yè)容易陷入稅控困境、法罰困境和信用圍欄，亟待構(gòu)筑全方位合規(guī)體系。消費與零售行業(yè)企業(yè)在市場監(jiān)管、稅務(wù)、刑事、行政司法領(lǐng)域面臨怎樣的風(fēng)險？如何構(gòu)建相應(yīng)的合規(guī)體系？為解答上述問題，
本書對消費與零售企業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀和各領(lǐng)域風(fēng)險點予以畫像描摹，通過評析各類知名品牌的監(jiān)管案例，為消費與零售行業(yè)企業(yè)建立合規(guī)戰(zhàn)略與應(yīng)對熱點問題提供誠懇、細(xì)致和可操作的指引。
二、寫作目的
企業(yè)想要健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，合規(guī)管理對企業(yè)的經(jīng)營管理來說尤為重要。如果企業(yè)擁有健全的合規(guī)管理制度和合規(guī)管理文化素養(yǎng)，便可進一步得到社會的認(rèn)可，并且快速發(fā)展。因此，本書作者為回應(yīng)上述社會熱點，按圖索驥，勾勒出消費與零售企業(yè)的合規(guī)“四象”，讓消費與零售企業(yè)盡快、更好及低成本建立自身的合規(guī)認(rèn)知和合規(guī)能力。當(dāng)前學(xué)界有關(guān)于企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域的研究，絕大多數(shù)都是站在規(guī)則制定者的角度，對企業(yè)合規(guī)制度進行系統(tǒng)化構(gòu)建。而站在企業(yè)角度探討企業(yè)應(yīng)該如何讓自己合規(guī)經(jīng)營的研究則十分少見，且沒有對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營形成系統(tǒng)的指引。作為法律專業(yè)人士，作者希望通過法律專業(yè)解讀，為消費與零售企業(yè)提供專業(yè)的合規(guī)指導(dǎo)，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護航。
三、書籍框架
本書通過獨特的分析結(jié)構(gòu)，從市場監(jiān)管、稅務(wù)監(jiān)管、刑事處罰以及行政救濟等四大角度為企業(yè)提供有價值的合規(guī)思路和判斷，有效銜接政府與企業(yè)的信息不對稱。書籍總共分為九章九個部分，每一部分對應(yīng)一項企業(yè)合規(guī)專題。第一章系統(tǒng)分析消費與零售行業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀與困境；第二章梳理消費與零售企業(yè)市場監(jiān)管合規(guī)體系及風(fēng)險點；第三章介紹消費與零售企業(yè)稅務(wù)合規(guī)體系與風(fēng)險點；第四章歸納消費與零售企業(yè)刑事合規(guī)體系與風(fēng)險點；第五章總結(jié)消費與零售企業(yè)行政法合規(guī)體系與風(fēng)險點；之后通過對知名企業(yè)監(jiān)管案例進行分析，給出專業(yè)合規(guī)建議，提供專業(yè)合規(guī)戰(zhàn)略。
四、書籍亮點
本書站在企業(yè)的角度，直擊企業(yè)在經(jīng)營中面臨的“信息不對稱”的痛點，通過揭示消費和零售行業(yè)中的違法違規(guī)常見行為，對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的困境進行分析，展示潛在的違法違規(guī)風(fēng)險，并結(jié)合監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)、稽查、監(jiān)管路徑，為消費與零售行業(yè)合規(guī)經(jīng)營進行指引。通過建立合規(guī)管理體系，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程中出現(xiàn)的不當(dāng)行為進行預(yù)防、監(jiān)督和應(yīng)對，從而實現(xiàn)自我監(jiān)督與自我管理的目的。本文寫作以實用性為宗旨，旨在為企業(yè)合規(guī)運營提供切實可行的實務(wù)操作指南。
后記
合規(guī)管理被認(rèn)為是與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并駕齊驅(qū)的企業(yè)管理三大支柱之一。目前的企業(yè)合規(guī)指引普遍缺乏對各行業(yè)總體要求的把握，在信息不對稱下，尤其難以準(zhǔn)確了解和把握執(zhí)法司法動向，無法有效防控合規(guī)風(fēng)險。為回應(yīng)上述企業(yè)關(guān)切，給企業(yè)稅務(wù)合規(guī)建設(shè)提供專業(yè)、精準(zhǔn)指引，筆者步履不停，繼續(xù)聚焦熱點稅務(wù)問題，結(jié)合多年的執(zhí)法和法律服務(wù)工作經(jīng)驗，籌備撰寫《熱點稅務(wù)問題研究》一書。《熱點稅務(wù)問題研究》一書將提煉涉稅案件中的熱點問題，按地區(qū)篇、行業(yè)篇、組織篇、監(jiān)管篇和案例篇進行分類探討，上述體例具有獨創(chuàng)性，一切以實用和有用為出發(fā)點。其中，地區(qū)篇涉及海南、橫琴、寧夏、香港等地區(qū)稅務(wù)優(yōu)惠政策；行業(yè)篇涉及消費與零售行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、直播行業(yè)、醫(yī)美行業(yè)、數(shù)字藏品行業(yè)和律所等行業(yè)稅務(wù)合規(guī)；組織篇涉及個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、合作社、集團公司等主體稅務(wù)合規(guī)及優(yōu)惠政策；監(jiān)管篇涉及金稅四期、全電發(fā)票和數(shù)據(jù)稽查等稅務(wù)監(jiān)管實踐及趨勢；案例篇涉及稅務(wù)行政處罰（虛開發(fā)票等）、刑事案件、涉稅行刑對接以及稅務(wù)爭議救濟等稅務(wù)案例。《熱點稅務(wù)問題研究》的撰寫過程將是一段需要深耕而富有魅力的寫作旅程。落筆不足之處，望各位專家、同仁以及讀者予以批評指正。
致謝
本書在寫作過程中，得到了團隊成員的大力支持。其中袁葦、謝美山和全永杰為本書提出了寶貴的建議和重要貢獻，得到了周洲等其他專業(yè)人士的專業(yè)支持，我所同事姚黎黎以及法律出版社的田浩老師對本書撰寫也提供了大量幫助。其中全永杰為第四章（消費與零售行業(yè)企業(yè)刑事合規(guī)體系及風(fēng)險點）的撰寫做出了重要貢獻；此外，徐娟、劉美煦、何秋霞、王子彤、陳富成、熊海濤、魏安瑤等對本書撰寫亦有貢獻。以上人員均為業(yè)界資深從業(yè)者，經(jīng)過多年實踐，積累豐富實務(wù)經(jīng)驗，對相關(guān)領(lǐng)域有獨到的見解。筆者相信在上述同仁的把關(guān)、加持之下，本書定能成為相關(guān)從業(yè)者的有益助益。
作者介紹
作者全開明，是上海錦天城律師事務(wù)所合伙人。
擅長領(lǐng)域：企業(yè)合規(guī)、財稅合規(guī)、行政爭議、數(shù)據(jù)治理及投融資等。
全開明律師曾在上海市行政執(zhí)法部門工作十余年。目前是2018年首屆中國國際進口博覽會知識產(chǎn)權(quán)咨詢專家、上海仲裁委員會仲裁員、上海律協(xié)合規(guī)委員會委員、上海法學(xué)會財稅法學(xué)研究會會員、上海市廣告協(xié)會的首席律師、上海市企業(yè)發(fā)展專家志愿團專家導(dǎo)師。入庫最高人民法院知識產(chǎn)權(quán)鑒定專家，鑒定類別包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)、商業(yè)秘密、軟件著作權(quán)等。
全律師為阿里、華為、強生、小米、藝龍、美團、雀巢、長城、奧克斯、宜信、佳沛、用友、紫光、豆瓣、美盛、捷豹路虎、華晨寶馬、北汽福田、現(xiàn)代汽車、紫光、電裝（中國）、綠地商業(yè)、途虎養(yǎng)車、Vitasoy、貝英美嬰童、Pfizer、Bosch、藝龍網(wǎng)、諾和諾德、好麗友等多家世界五百強和知名企業(yè)提供合規(guī)服務(wù)和培訓(xùn)。
全律師是智能廣告審核工具【廣告審核寶】（http://bao.wkinfo.com.cn）的高級顧問與研發(fā)支持專家，用戶只需在線提交廣告文案，便可獲得廣告違禁詞與圖片風(fēng)險提示，并附有風(fēng)險等級、處罰依據(jù)、處罰范圍、相關(guān)引證案例等詳細(xì)信息，助力企業(yè)廣告合規(guī)，避免企業(yè)遭受巨大的經(jīng)濟風(fēng)險。目前多家世界五百強和國內(nèi)知名企業(yè)已經(jīng)通過采購該軟件服務(wù)，提高廣告水平。
全律師亦是【錦信一票通】（https://www.jinxin01.com/）發(fā)票合規(guī)管理AI大數(shù)據(jù)軟件的高級顧問。該軟件為企業(yè)提供基于發(fā)票“一條鞭”式大數(shù)據(jù)管理平臺，依托稅務(wù)、市場監(jiān)管以及征信大數(shù)據(jù)資源，通過企業(yè)發(fā)票AI管理，打通合規(guī)鏈條，綜合稅務(wù)、市場監(jiān)管、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險等各方面提供立體化的合規(guī)服務(wù)，并且能夠提高企業(yè)管理效率，從存量中找增量，為企業(yè)降本增效，最終實現(xiàn)“提效”“降險”“增潤”。
