關(guān)于《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》的解讀
作者：石育斌、何偉、樂維 2018-01-162018年1月5日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱“銀監(jiān)會”）發(fā)布《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》（簡稱“《辦法》”）。《辦法》明確了商業(yè)銀行委托貸款的業(yè)務(wù)定位及各方職責(zé)，對委托貸款資金的來源和用途進行了限定，并對商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險與監(jiān)督管理提出了進一步要求。
商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)近年來發(fā)展迅速，但一直未形成統(tǒng)一的制度規(guī)范，《辦法》的出臺，意味著對商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)全面而系統(tǒng)的規(guī)范。本文將對《辦法》的核心內(nèi)容進行解讀，并分析其對商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)以及資管行業(yè)帶來的影響。
一、適用范圍及委托貸款的定義
根據(jù)《辦法》，中國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守《辦法》的規(guī)定；銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的具有貸款業(yè)務(wù)的其他金融機構(gòu)同樣適用《辦法》的規(guī)定。
根據(jù)《辦法》第三條，委托貸款是指委托人提供資金，商業(yè)銀行（受托人）據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款。但是，現(xiàn)金管理項下委托貸款、住房公積金項下委托貸款不適用《辦法》的規(guī)定。
二、各方的職責(zé)
1、受托人地位
《辦法》明確委托貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行作為受托人，按照權(quán)責(zé)利匹配原則提供服務(wù)，并按照“誰委托誰付費”的原則收取代理手續(xù)費。
為此，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格隔離委托貸款業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險，嚴(yán)禁以下行為：（1）代委托人確定借款人；（2）參與委托人的貸款決策；（3）代委托人墊付資金發(fā)放委托貸款；（4）代借款人確定擔(dān)保人；（5）代借款人墊付資金歸還委托貸款，或者用信貸、理財資金直接或間接承接委托貸款；（6）為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保；（7）簽訂改變委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的其他合同或協(xié)議；（8）其他代為承擔(dān)風(fēng)險的行為”。
2、委托人標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)《辦法》的規(guī)定，委托人可以是法人、非法人組織、個體工商戶和具有完全民事行為能力的自然人，但金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)機構(gòu)不得作為委托方。這意味著銀行無法再作為委托貸款業(yè)務(wù)的委托人。
同時，商業(yè)銀行需制定相關(guān)業(yè)務(wù)制度，明確委托人的范圍、資質(zhì)和準(zhǔn)入條件及相關(guān)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)控措施。
三、資金來源受限
《辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)要求委托人提供證明其資金來源合法合規(guī)的相關(guān)文件，并對委托人的財務(wù)報表、信用記錄進行必要審核。同時，《辦法》還對資金來源做出了禁止性規(guī)定。對于下述資金，不得用于發(fā)放委托貸款：（1）受托管理的他人資金；（2）銀行的授信資金；（3）具有特定用途的各類專項基金；（4）其他債務(wù)性資金；（5）無法證明來源的資金。
《辦法》將受托管理的他人資金排除在外，對于受托管理投資人財產(chǎn)的私募基金、資管計劃而言，其募集資金將不得用于發(fā)放委托貸款，這將對私募基金通過銀行委托貸款進行非標(biāo)債權(quán)投資的模式帶來極大影響。
另外，委托人自有資金可進行委托貸款業(yè)務(wù)，而對于來源銀行的授信資金，商業(yè)銀行不得發(fā)放委托貸款。為此，《辦法》明確規(guī)定，委托人在銀行有授信余額的，商業(yè)銀行應(yīng)合理測算委托人的自有資金，作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)。
四、資金用途受限
除對資金來源作出限制，《辦法》也對委托貸款的資金用途作出了規(guī)定。商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款應(yīng)有明確用途，應(yīng)符合國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，且資金不得用于：（1）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家禁止的領(lǐng)域和用途，（2）從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資，（3）作為注冊資本金、注冊驗資，（4）用于股本權(quán)益性投資或增資擴股，（5）其他違反監(jiān)管規(guī)定的用途。
上述規(guī)定與前不久中國人民銀行發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見（征求意見稿）》和保監(jiān)會近日發(fā)布的《關(guān)于保險資金設(shè)立股權(quán)投資計劃有關(guān)事項的通知》中的相關(guān)規(guī)定保持了一致，體現(xiàn)了金融監(jiān)管部門“去通道、去嵌套”的監(jiān)管導(dǎo)向，防止資金脫實向虛，要求金融服務(wù)實體經(jīng)濟。
五、格式合同要求
《辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行與委托人、借款人就委托貸款事項達成一致后，三方應(yīng)簽訂委托貸款借款合同。商業(yè)銀行應(yīng)制定統(tǒng)一制式的委托貸款借款合同。因業(yè)務(wù)需要使用非統(tǒng)一制式合同的,須經(jīng)總行審查同意。
《辦法》明確規(guī)定，委托貸款合同中應(yīng)載明貸款用途、金額、幣種、期限、利率、還款計劃等內(nèi)容，并明確委托人、受托人、借款人三方的權(quán)利和義務(wù)。此外，商業(yè)銀行應(yīng)要求委托人承擔(dān)以下職責(zé)，并在合同中明確約定：（1）自行確定委托貸款的借款人，并對借款人資質(zhì)、貸款項目、擔(dān)保人資質(zhì)、抵質(zhì)押物等進行審查，（2）確保委托資金來源合法合規(guī)且委托人有權(quán)自主支配，并按合同約定及時向商業(yè)銀行提供委托資金，（3）監(jiān)督借款人按照合同約定使用貸款資金，確保貸款用途合法合規(guī)，并承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險。
六、監(jiān)督管理要求
銀監(jiān)會對商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理，《辦法》對商業(yè)銀行違反《辦法》規(guī)定的不利后果進行了明確：（1）商業(yè)銀行違反《辦法》辦理委托貸款業(yè)務(wù)的，由銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)責(zé)令限期改正；如逾期未改正，或其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（簡稱“《監(jiān)督管理法》”）第三十七條的規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施；如嚴(yán)重違法《辦法》規(guī)定，銀監(jiān)會可根據(jù)《監(jiān)督管理法》第四十六條的規(guī)定實施行政處罰。（2）商業(yè)銀行發(fā)放委托貸款后，應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管統(tǒng)計制度要求，報送委托貸款明細信息，如未及時、準(zhǔn)確向監(jiān)管部門報送委托貸款業(yè)務(wù)信息的，由銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)責(zé)令限期改正；如逾期未改正的，銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)可根據(jù)《監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定實施行政處罰。
《辦法》的出臺彌補了委托貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管短板，填補了委托貸款監(jiān)管制度的空白，為商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)提供了制度依據(jù)。另一方面，《辦法》也強化了監(jiān)管要求，對商業(yè)銀行的職責(zé)進行了明確，還對資管產(chǎn)品、私募基金參與委托貸款業(yè)務(wù)設(shè)置了明顯的限制。
《辦法》自發(fā)布之日起生效，并未規(guī)定“過渡期”。為此，商業(yè)銀行此后開展委托貸款業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)按照《辦法》的要求，調(diào)整委托貸款業(yè)務(wù)模式，加強合規(guī)性管理，以獲得穩(wěn)健、持續(xù)的發(fā)展。
