敘利亞市場，機(jī)會來了嗎？——美對敘經(jīng)濟(jì)制裁與出口管制最新變化及我國企業(yè)合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對
作者：石育斌 2025-08-18敘利亞（Syria），這個多災(zāi)多難的國家，由于其獨(dú)特的地理位置，地處亞非歐交匯處，成為大國博弈的焦點(diǎn)地區(qū)之一；同時，由于其境內(nèi)的山脈、沙漠、水流、乃至國境線劃分等諸多特征，加劇了國內(nèi)不同民族不同教派之間的隔閡和矛盾。為此，制裁、內(nèi)戰(zhàn)、混亂，成了敘利亞在人們心中最主要的關(guān)鍵詞。
根源于地緣政治的考慮，為了打擊敘利亞境內(nèi)的反美勢力，支持以色列，反對伊朗，遏制俄羅斯，增強(qiáng)在中東的影響力等一系列目的，美國從1979年12月以“反恐”為名，將敘利亞列為“支持恐怖主義國家（State Sponsor of Terrorism）”，指控其為哈馬斯、真主黨等組織提供庇護(hù)和資金支持。這一“反恐”標(biāo)簽成為美國制裁敘利亞的主要法律基礎(chǔ)，自此敘利亞進(jìn)入了長達(dá)45年的被制裁的艱苦歲月。
在這近半個世紀(jì)的時期里，敘利亞政權(quán)由阿薩德（al-Assad）家族控制。敘利亞阿薩德政權(quán)起源于1970年哈菲茲?阿薩德（Hafez al-Assad）發(fā)動的“糾正運(yùn)動”，通過軍事政變建立了威權(quán)體制。巴沙爾·阿薩德（Bashar al-Assad）是哈菲茲?阿薩德的次子，是一名受過英國教育的眼科醫(yī)生。他本無意從政，然而，1994年其哥哥意外身亡，父親哈菲茲·阿薩德才安排他回國繼承政權(quán)。2000年哈菲茲去世，巴沙爾·阿薩德通過全民公投上臺執(zhí)政。在24年的統(tǒng)治時間里，巴沙爾·阿薩德通過軍事安全部門、復(fù)興黨和官僚機(jī)構(gòu)三大支柱維持政權(quán)控制。但是，由于敘利亞長期存在的民族與教派的紛爭，以及國際社會各種勢力的滲透和傾軋，從2011年開始，敘利亞進(jìn)入了內(nèi)戰(zhàn)時期。在長期的內(nèi)戰(zhàn)混亂局面下，阿薩德政權(quán)能夠得以持續(xù)，在一定程度上得益于來自伊朗和俄羅斯的重要軍事與外交支持。然而，經(jīng)過13年的內(nèi)戰(zhàn)與不斷動蕩，2024年11月敘利亞反抗勢力發(fā)起突襲，12月8日，敘利亞首都大馬士革淪陷，阿薩德逃往俄羅斯，至此宣告阿薩德家族逾50余年的統(tǒng)治終結(jié)。
美國對敘利亞的長期制裁本身就是一種政權(quán)更迭工具，在敘利亞新政權(quán)上臺后，敘利亞和美國的關(guān)系得以大幅度改善，例如，敘利亞承諾向美資開放礦產(chǎn)和能源市場，而美國則承諾建設(shè)“大馬士革特朗普大廈”等商業(yè)項(xiàng)目。2025年5月，特朗普政府宣布解除對敘部分制裁，允許美國企業(yè)對敘新投資、恢復(fù)石油交易；歐盟緊隨美國步伐，也在5月宣布了全面解除對敘經(jīng)濟(jì)制裁；日本、卡塔爾等國也同步放寬了貿(mào)易限制，試圖搶占敘利亞的重建市場。在制裁解除后，敘鎊匯率短期飆升，大馬士革證券交易所重啟，國際資本開始籌建“敘利亞重建專項(xiàng)投資平臺”。
我們在初步了解了上述敘利亞政權(quán)更迭、美國對敘經(jīng)濟(jì)制裁演變、以及敘利亞進(jìn)入經(jīng)濟(jì)重建的大背景下，作為中國企業(yè)，應(yīng)該如何積極把握敘利亞重建而催生的廣泛市場需求，同時避免由于美國經(jīng)濟(jì)制裁尚未完全終止而仍存在的各種交易合規(guī)風(fēng)險，這是首先需要面對和解決的問題，這也正是本文的撰寫初衷。為了全面深入回答這一問題，下文將首先總結(jié)和分析美國近期針對敘利亞經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制政策的最新變化；然后，全面闡述中國企業(yè)開展涉敘商業(yè)行為可能存在的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)；最后，我們將根據(jù)美國經(jīng)濟(jì)制裁與出口管制最新的法規(guī)政策內(nèi)容，憑借我們提供跨境合規(guī)法律服務(wù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動的合規(guī)風(fēng)險防范提出具體的應(yīng)對建議。
一、美國對敘利亞經(jīng)濟(jì)制裁與出口管制政策的最新變化
（一）整體情況
2025年5月13日，美國總統(tǒng)唐納德·特朗普（Donald Trump）在訪問沙特阿拉伯（Saudi Arabia）期間宣布將解除對敘利亞的所有制裁，稱美國政府愿意與敘利亞新政府實(shí)現(xiàn)關(guān)系正常化。
2025年5月23日，美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（Department of The Treasury, Office of Foreign Assets Control, OFAC）發(fā)布了第25號通用許可證（General License NO.25，GL25），宣布解除美國對敘利亞的大部分制裁措施，但不會為恐怖組織、人權(quán)侵犯者、戰(zhàn)爭罪犯、販毒者或前阿薩德政權(quán)提供救濟(jì)（解除制裁），而且它也不允許開展使俄羅斯、伊朗或朝鮮（前阿薩德政權(quán)的主要支持者）受益的交易。GL25是具體落實(shí)特朗普總統(tǒng)上述5月13日關(guān)于終止對敘利亞制裁聲明的重要后續(xù)步驟。
2025年6月30日，特朗普簽署《第14312號行政命令》（Executive Order 14312），決定自2025年7月1日起解除美國對敘利亞的大部分制裁，但針對敘利亞前總統(tǒng)巴沙爾·阿薩德及其關(guān)聯(lián)方、人權(quán)侵犯者、芬乃他林販毒者（Captagon Traffickers）、與敘利亞過往和大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散活動相關(guān)的人員、ISIS和基地組織附屬機(jī)構(gòu)以及伊朗及其代理人的制裁將繼續(xù)保留。該行政命令指出，敘利亞新總統(tǒng)艾哈邁德·沙拉（Ahmed al-Sharaa）領(lǐng)導(dǎo)下的新政府在政策和領(lǐng)導(dǎo)層方面的變化，是解除制裁的原因。
同日，美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）和國務(wù)院采取措施實(shí)施該行政命令，包括將適當(dāng)?shù)膫€人和實(shí)體從特別指定國民和封鎖人員名單（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List，SDN名單）中移除。這些措施是對2025年5月23日OFAC和國務(wù)院初步制裁豁免的延續(xù)。
（二）主要內(nèi)容
1、 廢除相關(guān)制裁
自2025年7月1日起，特朗普總統(tǒng)廢除了根據(jù)行政命令13338所宣布的國家緊急狀態(tài)及包括EO13338、13399、13460、13572、13582在內(nèi)的6項(xiàng)行政命令，這些命令構(gòu)成了大多數(shù)敘利亞制裁措施的法律基礎(chǔ)。
此次廢除導(dǎo)致以下重大變化：
·允許直接或間接向敘利亞出口、再出口、銷售；
·向敘利亞的個人和公司提供服務(wù)；
·在敘利亞進(jìn)行新投資；
·從敘利亞進(jìn)口或交易石油及石油產(chǎn)品；
·與敘利亞新政府進(jìn)行交易。
GL25授權(quán)的交易，包括但不限于：電信相關(guān)服務(wù)；電網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施修復(fù)及其他能源相關(guān)服務(wù)；醫(yī)療相關(guān)服務(wù)；教育相關(guān)服務(wù)；農(nóng)業(yè)相關(guān)服務(wù)；民用航空及其他運(yùn)輸服務(wù)；建筑相關(guān)服務(wù)；水及廢物管理相關(guān)服務(wù)；金融及投資服務(wù)。美國銀行獲授權(quán)為GL25授權(quán)的任何活動處理交易。美國人員及敘利亞僑民群體獲授權(quán)向敘利亞新政府提供支持。可見，絕大部分的行業(yè)和領(lǐng)域都已經(jīng)解除限制，中國企業(yè)可以考慮進(jìn)入的商業(yè)活動領(lǐng)域是較為廣泛的。
OFAC將518個個人或?qū)嶓w從SDN名單中除名，這些人之前因敘利亞制裁計劃而被制裁。如果這些人不再受到其他美國制裁計劃（如反恐、伊朗、俄羅斯、禁毒等）的約束，那么現(xiàn)在可以與這些個人及其所擁有（合計50%以上股權(quán)）的實(shí)體交易。OFAC對SDN清單的更新已于2025年7月16日發(fā)布于《聯(lián)邦公報》。
《敘利亞制裁條例》（SSR，31 C.F.R. 第542部分）被完全撤銷，將從《聯(lián)邦法規(guī)》中刪除。經(jīng)此變化后，OFAC的敘利亞相關(guān)制裁計劃現(xiàn)已更名為：“問責(zé)阿薩德及地區(qū)穩(wěn)定制裁計劃”（Promoting Accountability for Assad and Regional Stabilization Sanctions, PAARSS）。
此外，GL25沒有授權(quán)以下內(nèi)容（即未解除制裁）：
·涉及任何被列入SDN清單的個人或?qū)嶓w（如巴沙爾·阿薩德、其支持者及芬乃他林販毒者塔希爾·卡亞利和哈勒敦·哈米耶）的交易，以及涉及由上述SDN清單人員直接或間接單獨(dú)或合計持有50%以上股權(quán)的實(shí)體的交易（列于GL25許可證附件的除外）；
·2025年5月22日及之前被凍結(jié)的任何財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)益；
·為俄羅斯聯(lián)邦政府、伊朗政府、朝鮮民主主義人民共和國（DPRK）政府利益進(jìn)行的任何交易，或涉及向伊朗、俄羅斯、朝鮮轉(zhuǎn)移或提供（或從上述國家獲取）貨物、技術(shù)、軟件、資金、融資或服務(wù)的任何交易。
2、 減輕出口管制措施
EO14312豁免了依據(jù)2003年《敘利亞問責(zé)法》與1991年《化學(xué)與生物武器法》對敘利亞實(shí)施的部分出口控制要求。
2025年7月8日，美國商務(wù)部BIS向“管理與預(yù)算辦公室（OMB）”提交了題為“放寬對敘利亞出口管制”的最終規(guī)則草案，一旦該規(guī)則通過OMB審查并刊載于《聯(lián)邦公報》后，將正式生效。
只是，截至2025年8月16日，上述規(guī)則草案尚未生效，所以，BIS對敘利亞的出口管制（包括EAR第746.9節(jié)中規(guī)定的全面禁運(yùn)）仍然有效。此外，含有美國成分的非美國產(chǎn)品對敘利亞的“再出口”或“轉(zhuǎn)讓”的“最低含量標(biāo)準(zhǔn)”為10%（大多數(shù)其他國家為25%），原因是敘利亞被列為屬于EAR第740部分補(bǔ)充1所列的“E類國家”（完全禁運(yùn)國家）。
當(dāng)然，鑒于特朗普總統(tǒng)已多次明確表示終止對敘利亞禁運(yùn)的意愿，并于6月30日表示“總統(tǒng)正堅定地兌現(xiàn)終止敘利亞制裁承諾”，我們預(yù)期，該最終規(guī)則將在未來相對較短時間內(nèi)發(fā)布生效。
3、 擴(kuò)大對前阿薩德政權(quán)官員的制裁
盡管大部分制裁被解除，EO14312仍要求對以下人員實(shí)施新制裁：
·與前阿薩德政權(quán)有關(guān)聯(lián)的個人；
·參與芬乃他林毒品生產(chǎn)或銷售的個人；
·涉及人權(quán)侵犯的個人；
·為上述人員提供實(shí)質(zhì)性協(xié)助、資金、物資、技術(shù)、貨物或服務(wù)的人員。
·依據(jù)該命令，OFAC已將139個個人或?qū)嶓w納入PAARSS計劃下的SDN清單，并可能繼續(xù)利用此權(quán)限將更多主體加入SDN清單。
4、 后續(xù)展望
隨著上述措施的出臺，美國對敘利亞的大多數(shù)制裁已被解除。但部分限制仍在實(shí)施，包括美國出口管制認(rèn)定項(xiàng)下的限制。這些限制可能在未來幾個月內(nèi)陸續(xù)解除，但其節(jié)奏和具體時間目前仍無法確定。
此外，敘利亞仍有大量個人與實(shí)體因其他法律授權(quán)（包括PAARSS和反恐制裁）而被指定為被制裁主體。涉及敘利亞的交易仍面臨制裁和出口控制風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)對相關(guān)交易保持謹(jǐn)慎，需要全面識別風(fēng)險點(diǎn)，并采取相應(yīng)措施避免風(fēng)險。
二、美國制裁和管制下中國企業(yè)涉敘商業(yè)活動的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)
在中國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動時，從美國出口管制和經(jīng)濟(jì)制裁視角下，存在著若干主要風(fēng)險點(diǎn)和次要風(fēng)險點(diǎn)。所謂“主要風(fēng)險點(diǎn)”是指美國法律明確規(guī)定了涉敘商業(yè)活動中不能違反的具體情況，如果違反這些明確規(guī)定，則直接會導(dǎo)致被處罰的后果；而所謂“次要風(fēng)險點(diǎn)”是指雖然不是美國明確規(guī)定的涉敘商業(yè)活動中不能違反的明確規(guī)定，但是屬于我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動中可能涉及到的潛在合規(guī)風(fēng)險來源或者與主要風(fēng)險點(diǎn)存在直接或間接聯(lián)系的風(fēng)險因素。
(一) 主要風(fēng)險點(diǎn)
1、SDN清單
SDN清單是當(dāng)前我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動中，最大的風(fēng)險點(diǎn)。如前文所述，美國雖然廢除了絕大部分對敘利亞的制裁措施，但是不僅仍保留了針對一些個人和實(shí)體的SDN清單，并且還在清單中新加入了一些主體。即，所謂的美國廢除了對敘利亞的制裁并不是“一刀切”的全部取消了SDN清單，而是對清單進(jìn)行了較大幅度的調(diào)整。
為此，我們建議，我國企業(yè)在從事涉敘商業(yè)活動中，需要避免產(chǎn)品的最終用戶以及交易鏈條中的任何主體為SDN清單的個人或組織，或者為SDN清單個人或組織直接或間接、單獨(dú)或合計持有50%以上股權(quán)的任何主體。
此外，雖然GL25和EO14312的相關(guān)規(guī)定并沒有區(qū)分民用和軍用的產(chǎn)品和服務(wù)，也就是我國企業(yè)提供的產(chǎn)品是允許出售給敘利亞軍方機(jī)構(gòu)使用或用于軍事用途的。但是，出于避免SDN風(fēng)險的考慮，即由于某些軍事設(shè)施或用途可能屬于目前仍在SDN名單上的實(shí)體所有或控制，為此，我們建議，應(yīng)該盡量避免從事屬于軍事用途或提供給軍事用戶的交易行為。
2、未解凍資產(chǎn)
由于GL25明確指出，對于2025年5月22日及之前被封鎖的任何財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)益不會被解凍。為此，在我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動中，應(yīng)該避免接觸未被解凍的資產(chǎn)或權(quán)益。尤其需要注意的是，如果交易對手利用相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行抵押或擔(dān)保的，需要事先審查該用于抵押或擔(dān)保的資產(chǎn)是否屬于被美國制裁凍結(jié)的資產(chǎn)。
3、俄羅斯、伊朗、朝鮮
根據(jù)GL25以及EO14312的相關(guān)規(guī)定，在我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動中，需要避免為俄羅斯聯(lián)邦政府、伊朗政府、朝鮮民主主義人民共和國（DPRK）的政府利益進(jìn)行的任何交易，或涉及向伊朗、俄羅斯、朝鮮轉(zhuǎn)移或提供（或從上述國家獲取）貨物、技術(shù)、軟件、資金、融資或服務(wù)的任何交易。概言之，我國企業(yè)是可以從事涉敘的商業(yè)活動，但是在這一過程中，應(yīng)該避免與俄羅斯、伊朗、朝鮮存在商業(yè)聯(lián)系，否則可能存在被美國進(jìn)行次級制裁的風(fēng)險。
在實(shí)踐操作中，我們建議，對于存在多個國家涉外業(yè)務(wù)的我國企業(yè)，應(yīng)該對供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、以及企業(yè)股權(quán)架構(gòu)進(jìn)行定向重組安排，即針對不同敏感國家應(yīng)建立不同的相互獨(dú)立的股權(quán)架構(gòu)、供應(yīng)鏈以及產(chǎn)業(yè)鏈，從而避免一個企業(yè)主體被認(rèn)定違反美國制裁規(guī)則后，整個公司體系內(nèi)的所有企業(yè)都受到牽連和影響。
(二) 次要風(fēng)險點(diǎn)
1、避免違反美國出口管制規(guī)則（EAR）
由于截止本文發(fā)出之日，美國商務(wù)部BIS對敘利亞的出口管制措施仍然有效。為此，如果出口到敘利亞的產(chǎn)品中美國成分超過10%的，則存在違反美國出口管制規(guī)則（EAR）的合規(guī)風(fēng)險。
為此，我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動中，尤其在美國出口管制規(guī)則（EAR）尚未完成法律意義上的調(diào)整和變更之前的這段時間里，必須仍要嚴(yán)格按照目前EAR的規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格審查出口到敘利亞產(chǎn)品中的美國成分，如果超過10%，則應(yīng)該申請許可證，或者不從事此類產(chǎn)品的銷售，以防止出現(xiàn)EAR項(xiàng)下的合規(guī)風(fēng)險。
2、避免一級制裁
在美國經(jīng)濟(jì)制裁體系下，所謂的一級制裁（Primary Sanctions）和二級制裁（Secondary Sanctions）的區(qū)別在于，前者是特定交易存在美國連接點(diǎn)（U.S. nexus）情況下違反美國制裁規(guī)則時的制裁類型；后者是特定交易即使不存在任何美國連接點(diǎn)，但只要交易主體與美國制裁對象存在“重大交易”或“提供重大支持”的，美國仍然可以對該主體進(jìn)行制裁。可見，一級制裁依據(jù)的是屬人管轄權(quán)和屬地管轄權(quán)這兩種國際社會普遍認(rèn)可的管轄權(quán)依據(jù)，而二級制裁則依據(jù)的是美國單方擴(kuò)張解釋的效果原則以及保護(hù)性管轄的這種缺乏國際社會普遍認(rèn)可的所謂“長臂管轄”。除了管轄區(qū)理論不同等區(qū)別之外，一級制裁和二級制裁還有一個顯著特點(diǎn)，就是一級制裁被發(fā)現(xiàn)的概率更大，而二級制裁被發(fā)現(xiàn)的概率相對較低。
在我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動中，由于仍然存在著前述的包括SND名單在內(nèi)的三項(xiàng)主要實(shí)質(zhì)性風(fēng)險，即存在著即使我國企業(yè)采取了必要的合規(guī)手段避免違反前述三個主要實(shí)質(zhì)性風(fēng)險，但仍然可能出現(xiàn)事實(shí)上違反的情況，例如SND更新后導(dǎo)致我國企業(yè)沒有審查到新SDN主體而與之發(fā)生交易，或者與SDN主體簡介控制得主體發(fā)生交易但我國企業(yè)沒有事先發(fā)現(xiàn)這種間接控制關(guān)系等情況。為此，我們建議，我國企業(yè)在全力避免違反前述合規(guī)事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，仍有必要盡量避免美國的一級制裁，即應(yīng)該盡量避免交易環(huán)節(jié)中存在美國連接點(diǎn)。只要交易所有環(huán)節(jié)沒有美國連接點(diǎn)，也就可以避免美國政府基于屬人或?qū)俚卦瓌t而實(shí)行的一級制裁。
對此，具體而言，我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動時應(yīng)該：
（1）避免使用美國金融體系：如果交易中使用了美元結(jié)算或美國控制的交易系統(tǒng)，則存在著被美國金融潛在制裁的風(fēng)險。
（2）避免貨物通過美國港口或被美國控制的港口運(yùn)輸貨物：如果交易中運(yùn)輸貨物時，使用了此類港口，則存在著被一級制裁的潛在風(fēng)險。
（3）避免使用美國或被美國控制的運(yùn)輸工具：在交易過程中，也需要避免使用此類運(yùn)輸工具，以避免美國基于運(yùn)輸工具而存在的連接點(diǎn)主張一級制裁。
（4）避免在交易中涉及美國人：如果交易對象或者提供服務(wù)的第三方是美國人的，那么也存在著被一級制裁的潛在風(fēng)險。
當(dāng)然，我們在全力避免一級制裁的同時，不要誤解以為二級制裁可以忽視。恰恰相反，我們在避免一級制裁的同時，也必須努力避免二級制裁的發(fā)生，即：在努力避免交易中存在美國連接點(diǎn)之后，我國企業(yè)仍必須避免與SDN實(shí)體（個人/公司/銀行等主體）進(jìn)行直接或間接合作，同時，對于涉及能源、軍工、金融等敏感行業(yè)，以及交易金額大、持續(xù)性強(qiáng)的交易，保持更嚴(yán)格的合規(guī)敏感度和優(yōu)先級。
3、商業(yè)合作方可能提出過高要求
在我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動時，需要具有必要心理準(zhǔn)備和合理預(yù)期，即某些商業(yè)合作方，如金融機(jī)構(gòu)、保險商等，可能提出過高的盡調(diào)標(biāo)準(zhǔn)，延遲、甚至拒絕提供與敘利亞相關(guān)的服務(wù)或進(jìn)行相關(guān)交易。所以，敘利亞從被解除大部分制裁，到逐步恢復(fù)對外經(jīng)濟(jì)活動，需要一定的時間周期，我國企業(yè)需要保持足夠的耐心以及做好充分的準(zhǔn)備。
三、涉敘跨境合規(guī)風(fēng)險的應(yīng)對措施
在我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動時，存在著前文所述的主要風(fēng)險以及次要風(fēng)險，面對這些可能存在的合規(guī)風(fēng)險，我們建議，我國企業(yè)可以采取以下具體的應(yīng)對措施：
(一) 盡職調(diào)查：防止跨境合規(guī)風(fēng)險的核心手段
盡職調(diào)查就是查明事實(shí)，它是任何合規(guī)風(fēng)險防范的核心手段。只有掌握了全部事實(shí)情況，我們才有可能知道如何去避免這些合規(guī)風(fēng)險，以及如何有效保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
在我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動時，我國企業(yè)應(yīng)該至少從以下兩方面完善盡職調(diào)查：
1、 篩查層級
·一級篩查：買方
·二級篩查：買方股東
·三級篩查：最終用戶
·四級篩查：交易鏈條的其他主體，如供應(yīng)商、運(yùn)輸方、支付銀行、保險方、融資方等。
2、 盡職調(diào)查過程中的文件要求
·各主體簽署非SDN主體的承諾函。
·各主體提供完整的股權(quán)架構(gòu)圖。
·每筆訂單簽署單獨(dú)的最終用途承諾書
·最終用戶的聲明函。
(二) 出口管制規(guī)則的審查
正如前文所述，截止本文發(fā)出之時，針對敘利亞的美國出口管制的新法律法規(guī)還沒有正式出臺，為此，我國企業(yè)在從事涉敘商業(yè)活動時，必須嚴(yán)格按照現(xiàn)存有效的美國EAR規(guī)則予以執(zhí)行。在實(shí)踐層面，需要注意以下兩個方面：
·自查： 我國從事涉敘商業(yè)行為的企業(yè)應(yīng)該首先自查企業(yè)的產(chǎn)品內(nèi)含有美國成分是否低于10%，以防止違反美國出口管制規(guī)則的相關(guān)限制，以決定是否需要事先申請美國BIS的出口許可證。
·供應(yīng)商承諾：我國企業(yè)應(yīng)該要求供應(yīng)商提供關(guān)于美國成分的承諾函。
當(dāng)然，如果我國涉敘商業(yè)活動的企業(yè)向敘利亞提供的產(chǎn)品或服務(wù)在生產(chǎn)、供應(yīng)鏈、技術(shù)等方面都不存在涉美因素，那么美國出口管制合規(guī)的風(fēng)險就很小。
(三) 付款路徑設(shè)計
我們在前文闡述了美國一級制裁中的連接點(diǎn)問題，而美元以及美國國際金融體系SWIFT系統(tǒng)是最為核心的美國連接點(diǎn)，為此，為了避免一級制裁的風(fēng)險，可以采取以下相對安全地資金路徑：
·我國A公司->>中國銀行：人民幣/歐元信用證。
·中國銀行->>敘利亞大馬士革銀行：通過人民幣跨境支付系統(tǒng)（Cross-Border Interbank Payment System, CIPS）清算。
·敘利亞大馬士革銀行->>敘利亞買方：支付貨款。
(四) 合同條款設(shè)計
為了從交易文件層面保護(hù)我國從事涉敘商業(yè)活動的企業(yè)權(quán)益，相關(guān)企業(yè)在相關(guān)交易合同中應(yīng)該加入美國制裁合規(guī)條款。具體條款內(nèi)容應(yīng)根據(jù)每個特定交易情況具體設(shè)計。例如，可以考慮加入以下內(nèi)容：
·買方保證其未被列入OFAC的SDN名單，且交易不涉及軍事最終用途或軍事用戶。
·如存在違反制裁的情形，交易合同將自動解除；若因違反制裁導(dǎo)致我國企業(yè)出現(xiàn)損失的，則買方承擔(dān)全額賠償（含律師費(fèi)及罰金等所有損失）。
當(dāng)然，以上條款內(nèi)容是否可以得到爭議解決機(jī)構(gòu)的認(rèn)可以及之后是否可以得到承認(rèn)和執(zhí)行是更為重要的法律問題。為此，我們建議，在交易文件中應(yīng)加入以我國大陸或香港的仲裁機(jī)構(gòu)作為爭議解決機(jī)構(gòu)，以我國實(shí)體法和程序法作為爭議解決的準(zhǔn)據(jù)法，從而在最大范圍內(nèi)保護(hù)我國企業(yè)的合法權(quán)益。
(五) 金融風(fēng)險隔離機(jī)制
出于保護(hù)我國從事涉敘商業(yè)化活動的企業(yè)的自身權(quán)益與合規(guī)安全，我們建議，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)以及具體涉敘業(yè)務(wù)情況，設(shè)置金融風(fēng)險隔離機(jī)制。例如，可以采取以下措施：
·設(shè)立敘利亞業(yè)務(wù)專用賬戶（與美元賬戶物理隔離）：以防止該專用賬戶被美國相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，并認(rèn)定存在違反美國制裁規(guī)則的行為后，該違規(guī)行為對我國該企業(yè)的其他業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的不利影響。
·建議設(shè)置單筆交易限額≤500萬美元（避免觸發(fā)OFAC重大交易審查）：對于可能存在敏感因素的涉敘交易，我們建議，需要控制單筆交易的金額，例如實(shí)踐中設(shè)定的重大交易500萬美元的標(biāo)準(zhǔn)，從而可以避免被美國OFAC關(guān)注并進(jìn)而啟動調(diào)查程序。
(六) 重大事項(xiàng)（含違規(guī)事宜）報告流程
對于從事涉敘商業(yè)活動的我國企業(yè)，我們建議，應(yīng)該根據(jù)貴司的企業(yè)組織特點(diǎn)，建立針對敘利亞業(yè)務(wù)的明確重大事項(xiàng)（含違規(guī)事宜）的報告流程，以建立企業(yè)內(nèi)部的快速反應(yīng)機(jī)制，防止出現(xiàn)延誤處理重大事項(xiàng)的不利情況。
例如，可以考慮建立以下報告流程：
1.發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)（含違規(guī)情況）；
2. 暫停發(fā)貨；
3. 立即啟動內(nèi)部專項(xiàng)調(diào)查；
4. 企業(yè)法務(wù)部介入分析，同時通知外部中國律師介入共同研判；
5. 根據(jù)具體情況，決定是否引入美國當(dāng)?shù)芈蓭煟ㄐ柚?jǐn)慎，以防止信息泄露，尤其是防止信息泄露給企業(yè)的國內(nèi)或海外競爭對手）；
6. 形成內(nèi)部處理方案；
7. 執(zhí)行方案；
8. 根據(jù)執(zhí)行效果，調(diào)整或修改方案。
四、本文概要結(jié)論
（一）敘利亞市場，確實(shí)機(jī)會來了！
根據(jù)GL25和EO14312的相關(guān)規(guī)定，美國政府已經(jīng)明確允許美國以及非美國主體向敘利亞提供包括但不限于：電信、電網(wǎng)、傳統(tǒng)能源、新能源、醫(yī)療、教育、農(nóng)業(yè)、民用航空、運(yùn)輸業(yè)、建筑、水及廢物管理、金融和投資服務(wù)等。
為此，只要遵守美國相關(guān)經(jīng)濟(jì)制裁和出口管制規(guī)則以及我國相關(guān)法律規(guī)定，我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動，抓住目前敘利亞經(jīng)濟(jì)重啟、百廢待興、急需各類商品物質(zhì)以及各類商業(yè)服務(wù)的市場機(jī)會，在整體上是可行的。
（二）跨境合規(guī)風(fēng)險仍然很大
正如前文所述，雖然美國OFAC已解除大部分?jǐn)⒗麃喼撇茫侨杂胁糠謧€人與實(shí)體在SDN清單中。同時，美國BIS對敘利亞的出口管制措施目前仍然有效，雖然預(yù)計近期將出臺放寬規(guī)定，但是在正式調(diào)整法規(guī)出臺之前，我國企業(yè)仍須嚴(yán)格遵守現(xiàn)有EAR的相關(guān)規(guī)定。所以，我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動時，跨境合規(guī)風(fēng)險，尤其是涉及美國經(jīng)濟(jì)制裁與出口管制的合規(guī)風(fēng)險，仍然很大，需要予以足夠重視。
（三）應(yīng)對措施
雖然我國企業(yè)從事涉敘商業(yè)活動時仍然面臨較大的跨境合規(guī)風(fēng)險，但是我們還是具有充分的法律應(yīng)對措施可以采取的：首先，我國企業(yè)必須加強(qiáng)涉外商事活動中的盡職調(diào)查，全面和深入地查清事實(shí)情況，盡可能提前發(fā)現(xiàn)各種現(xiàn)有和潛在的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)；然后，我國企業(yè)應(yīng)該綜合使用各種法律合規(guī)工具和預(yù)防措施，將跨境合規(guī)風(fēng)險降至最低；最后，我國的全球化企業(yè)應(yīng)該將跨境風(fēng)險防范，尤其是針對美國出口管制和經(jīng)濟(jì)制裁的合規(guī)風(fēng)險管控，作為企業(yè)的一項(xiàng)長期和常規(guī)的內(nèi)部制度，從而在有效把握如敘利亞經(jīng)濟(jì)重啟這種重要市場機(jī)遇的同時，有力防控隨之而來的跨境合規(guī)風(fēng)險。
