新《民法典》對金融實(shí)操的幾點(diǎn)影響 —保理業(yè)務(wù)篇
作者：詹聰興 劉璇 2020-06-04本次《民法典》將保理業(yè)務(wù)列入有名合同，可謂是一大亮點(diǎn)，雖說只有僅僅9條（761-769），但為保理業(yè)務(wù)開展提供基本的法律框架支持，本篇主要對幾個具有重點(diǎn)影響條款進(jìn)行分析探討，供各位大咖參考，如有不當(dāng)之處，歡迎指正（如對新法擔(dān)保內(nèi)容變動有興趣，詳見《擔(dān)保篇》）。
一、 “將有應(yīng)收賬款”列入保理業(yè)務(wù)范圍，為業(yè)務(wù)開展提供基本法律支持
新法（761條）: 保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人,保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。
法條解讀：“將有的應(yīng)收賬款”列入保理業(yè)務(wù)范圍，可謂是一大亮點(diǎn)。根據(jù)銀保監(jiān)會《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第13條規(guī)定：銀行不得基于未來應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)。可預(yù)見未來應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)將會是商業(yè)保理企業(yè)一大特色。本處的未來應(yīng)收賬款，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具有較高的確定性，例如：債權(quán)人已履行交付義務(wù)，債務(wù)人要求進(jìn)行分期付款；租賃業(yè)務(wù)中，承租人在合同期內(nèi)的定期租金給付；按時間軟件授權(quán)使用服務(wù)，每月授權(quán)費(fèi)給付等等。對于權(quán)屬不清、應(yīng)收余額無法準(zhǔn)確計(jì)量的，不應(yīng)列入未來應(yīng)收賬款范圍。
業(yè)務(wù)操作層面，可借鑒ABS業(yè)務(wù)中穩(wěn)定的現(xiàn)金流模式，在不轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)資產(chǎn)的前提下，通過保理業(yè)務(wù)形式，轉(zhuǎn)讓未來應(yīng)收賬款，為企業(yè)提供資金融通服務(wù)。在未來應(yīng)收賬款條件成就后，由保理人催收債務(wù)人進(jìn)行還款。相較于ABS來說，操作更加簡便，但由于不轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)資產(chǎn)，存在融資規(guī)模較低的缺點(diǎn)。具體業(yè)務(wù)模式有待進(jìn)一步探索。
風(fēng)險(xiǎn)把控層面，因未來應(yīng)收賬款本身具有的不確定性，不排除保理人受讓的基礎(chǔ)債權(quán)消滅或者應(yīng)收賬款不足額。若無其他擔(dān)保情況下，在本類保理業(yè)務(wù)中，保理人可與債權(quán)人約定，若出現(xiàn)應(yīng)收賬款不足額則要求債權(quán)人承諾差額補(bǔ)足或者回購（偏差金額較大）；若出現(xiàn)合理事由導(dǎo)致基礎(chǔ)債權(quán)消滅的，保理合同目的落空，可與債權(quán)人解除合同。
二、 債權(quán)人與債務(wù)人虛構(gòu)應(yīng)收賬款的，不得對抗保理人
第763條：應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人虛構(gòu)應(yīng)收賬款作為轉(zhuǎn)讓標(biāo)的，與保理人訂立保理合同的，應(yīng)收賬款債務(wù)人不得以應(yīng)收賬款不存在為由對抗保理人，但保理人明知虛構(gòu)的除外。
法條解讀：此前按照一般民法規(guī)則，據(jù)以形成保理關(guān)系的基礎(chǔ)債權(quán)虛構(gòu)，保理人與債權(quán)人失去合同成立的事實(shí)基礎(chǔ)，認(rèn)定保理合同無效。或者債務(wù)人與債權(quán)人合謀欺詐保理人，依照《合同法》54條規(guī)定，合同可撤銷。合同無效或者被撤銷，保理人可要求債權(quán)人進(jìn)行賠償，但此時將面臨著締約過失責(zé)任分配問題，導(dǎo)致保理人可能無法全額獲償本息。新法實(shí)施后，保理人除了可以依據(jù)上述規(guī)則向債權(quán)人請求賠償，也可以選擇依據(jù)本條向債務(wù)人全額求償本金及利息，大大利好保理人，體現(xiàn)法律對善意保理人的保護(hù)。
典型案例：
2014年A銀行與B鋼鐵企業(yè)簽訂額度為1億的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，約定應(yīng)收賬款若無法從債務(wù)人收回，B企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行回購并支付融資利息，典型的有追索權(quán)明保理。B企業(yè)為了辦理上述業(yè)務(wù)，與C公司進(jìn)行合謀，將金額為1500萬的購銷合同變造為3000萬，并將3000萬應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給A銀行，且C公司配合對A銀行發(fā)來的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書》進(jìn)行蓋章確認(rèn)。后由于C公司拒絕承擔(dān)3000萬還款責(zé)任，A銀行隨即提起訴訟，要求C公司承擔(dān)還款責(zé)任。最終法院撤銷B企業(yè)與A銀行債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，不支持A銀行訴訟請求。
案例評析：本案為典型的虛構(gòu)基礎(chǔ)債權(quán)騙保行為，B和C聯(lián)合偽造合同及發(fā)票等材料，虛構(gòu)應(yīng)收賬款向A銀行辦理保理業(yè)務(wù)進(jìn)行資金融通，A銀行已盡到應(yīng)有的審查義務(wù)不存在明顯過錯，為善意的保理人。但依照《合同法》54條，保理合同被撤銷，A銀行無法向C公司追償本金。新法實(shí)施后，本案判決完全相反，明確規(guī)定在此情形下，C公司無法由此對抗A銀行，C公司應(yīng)當(dāng)向A銀行支付足額款項(xiàng)。
三、無正當(dāng)理由變更基礎(chǔ)債權(quán)，不對保理人發(fā)生效力
第545條 債權(quán)人可以將債權(quán)的全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人,但是有下列情形之一的除外:(一)根據(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓;(二)按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓;(三)依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。
當(dāng)事人約定非金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的,不得對抗善意第三人。當(dāng)事人約定金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的,不得對抗第三人。
第765條：應(yīng)收賬款債務(wù)人接到應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人無正當(dāng)理由協(xié)商變更或者終止基礎(chǔ)交易合同，對保理人產(chǎn)生不利影響的，對保理人不發(fā)生效力。
法條解讀：新法545條規(guī)定，債權(quán)人與債務(wù)人約定金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓，無法對抗保理人，為保理人受讓金錢債權(quán)提供天然的法律保障。同時按照債權(quán)轉(zhuǎn)讓一般原理，原債權(quán)人與債務(wù)人不在具有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，依照合同相對性，原債權(quán)人與債務(wù)人之間的約定，不對保理人發(fā)生效力。因基礎(chǔ)債權(quán)與原債權(quán)人合同履行情況密不可分，實(shí)踐中不乏存在因原債權(quán)人供貨不符合要求，債務(wù)因基礎(chǔ)交易合同權(quán)利，要求調(diào)減合同金額、延期付款或其他合理抗辯。因此本條所謂的“正當(dāng)理由”應(yīng)嚴(yán)格限制在基礎(chǔ)交易合同約定事項(xiàng)或者法律規(guī)定的情形。
四、應(yīng)收賬款登記的，保理人有權(quán)優(yōu)先受償
768條：應(yīng)收賬款債權(quán)人就同一應(yīng)收賬款訂立多個保理合同，致使多個保理人主張權(quán)利的，已登記的先于未登記的受償；均已登記的，按照登記的先后順序受償；均未登記的，由最先到達(dá)應(yīng)收賬款債務(wù)人的轉(zhuǎn)讓通知中載明的保理人受償；既未登記也未通知的，按照應(yīng)收賬款比例清償。
法條解讀：此前天津市高院相關(guān)會議紀(jì)要及天津相關(guān)行政部門，認(rèn)可應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記對抗第三人及優(yōu)先受償效力，不查詢不登記的不構(gòu)成“善意”，但效力范圍局限于天津市。在新法未實(shí)施之前，中登網(wǎng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記僅僅起到公示作用，法律并未賦予相關(guān)公示強(qiáng)效力。新法實(shí)施后，從基本法層面認(rèn)可應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記享有“優(yōu)先受償權(quán)”，有利于扼制債權(quán)重復(fù)轉(zhuǎn)讓、虛假交易、權(quán)利沖突，防止債權(quán)人惡意進(jìn)行重復(fù)融資，降低保理融資風(fēng)險(xiǎn)與交易成本等方面發(fā)揮了積極作用，促進(jìn)保理行業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓信息透明化、規(guī)范化。
