從國企到民企，合規(guī)風險排查怎么做？
作者：吳乙婕 2025-03-14在當今全球經(jīng)濟一體化、市場競爭愈發(fā)激烈的大背景下，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境日益復雜。隨著法律法規(guī)體系的不斷完善，監(jiān)管力度持續(xù)加強，合規(guī)管理已成為企業(yè)生存發(fā)展的“必修課”。2025年3月13日，工業(yè)和信息化部等15部門辦公廳（秘書局、辦公室、綜合司）發(fā)布《關于促進中小企業(yè)提升合規(guī)意識加強合規(guī)管理的指導意見》（以下簡稱“意見”），強調促進中小企業(yè)加強合規(guī)管理，是堅持全面依法治國基本方略的內(nèi)在要求，也是推動中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎，并提出具體指導意見。
關于促進中小企業(yè)提升合規(guī)意識加強合規(guī)管理的指導意見
（工信廳聯(lián)企業(yè)〔2025〕14號內(nèi)容概覽）
分類 | 具體內(nèi)容 |
總體要求 | 以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關于促進中小企業(yè)發(fā)展的系列重要指示批示精神，落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以促進中小企業(yè)高質量發(fā)展為主線，堅持問題導向、需求牽引，系統(tǒng)觀念、法治思維，部門協(xié)同、上下聯(lián)動，引導中小企業(yè)增強合規(guī)意識、加強合規(guī)建設、提升合規(guī)管理水平，防范生產(chǎn)經(jīng)營風險。到2030年，中小企業(yè)合規(guī)發(fā)展環(huán)境進一步優(yōu)化，中小企業(yè)合規(guī)服務工作體系基本形成，企業(yè)基本具備適應高質量發(fā)展要求的合規(guī)管理意識和能力，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，合規(guī)成為中小企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。 |
明確合規(guī)管理重點領域 | 1. 勞動用工合規(guī)：遵守勞動法，完善用工制度，保障員工權益，提供職業(yè)健康安全保障，合理使用職工教育經(jīng)費。 |
統(tǒng)籌推進中小企業(yè)合規(guī)管理體系建設 | 1. 提升企業(yè)合規(guī)意識：開展宣傳活動，解讀法規(guī)政策，推廣典型案例，將合規(guī)納入培訓內(nèi)容。 |
閱讀原文：
工業(yè)和信息化部等15部門辦公廳（秘書局、辦公室、綜合司）關于促進中小企業(yè)提升合規(guī)意識加強合規(guī)管理的指導意見
無論是國企還是民企，合規(guī)管理都已成為企業(yè)競爭力的重要組成部分。合規(guī)風險排查對于企業(yè)而言，是從“零散應對”到“系統(tǒng)治理”的起點，2022年2月28日，國資委召開中央企業(yè)強化合規(guī)管理專題推進會，明確提出要開展全級次、全領域、全方位的合規(guī)風險排查，基于相關要求，首輪合規(guī)管理體系建設過程中“大而全”的風險庫相繼在各大央國企中落地，隨著合規(guī)管理走向深水區(qū)，國有企業(yè)面臨從“專項行動排查”到“常態(tài)化治理”的轉型難題；而對民企而言，尤其是中小企業(yè)，由于缺乏專業(yè)的人才團隊，單純依靠內(nèi)部人員發(fā)現(xiàn)風險難度較大；加之對法律法規(guī)和行業(yè)政策的了解不夠及時和深入，容易在經(jīng)營過程中觸碰底線紅線，且無法對風險進行有效的防控和應對，陷入“無從下手”的困境。《意見》要求各地“要組織服務機構為中小企業(yè)開展合規(guī)風險排查、合規(guī)培訓、合規(guī)診斷、咨詢輔導、合規(guī)體系建設、維權服務等多層次合規(guī)服務”。“堅持問題導向，解決企業(yè)痛點難點。……組織研究開發(fā)中小企業(yè)合規(guī)自檢工具，匯集中小企業(yè)合規(guī)管理典型案例，為中小企業(yè)提供參考。”
合規(guī)風險排查能夠幫助企業(yè)全面梳理經(jīng)營管理中的合規(guī)風險點，實現(xiàn)從被動應對風險到主動防范風險的轉變。同時，還能為企業(yè)迅速鎖定風險的重要領域和高發(fā)環(huán)節(jié)，進而為開展合規(guī)管理工作指明方向，節(jié)省潛在的合規(guī)成本，提升企業(yè)的運營效率和經(jīng)濟效益，增強企業(yè)在市場中的競爭力，為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定堅實基礎。進入強監(jiān)管時代，無論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)，都迫切需要構建“自主識別+專業(yè)賦能”的合規(guī)管理新模式，以應對日益復雜的合規(guī)挑戰(zhàn)。
本文將從實操角度，解析如何通過“內(nèi)外協(xié)同”的合規(guī)風險排查模式，破解當前企業(yè)合規(guī)管理的難題。
一、合規(guī)風險全面排查的三大現(xiàn)實困境
1. 風險識別“靜態(tài)化”
國企：合規(guī)管理強化年專項行動推進以來，國有企業(yè)普遍率先完成首輪合規(guī)風險排查，由于合規(guī)風險排查要求既全面又精細，大部分國企主要依賴于外部機構進行排查、進而形成風險清單，制定了“模板化”的風險庫。然而，通過持續(xù)的跟蹤觀察，我們發(fā)現(xiàn)，很多一線員工未能真正掌握風險識別的方法，在實際工作中，習慣于沿用年度固定清單，沒有結合新業(yè)務、新政策進行動態(tài)更新。例如，隨著城市更新項目在各地的推進，這類項目涉及土地征收、規(guī)劃變更、居民安置等復雜環(huán)節(jié)，存在諸多合規(guī)風險點，如土地征收程序不合法、補償標準不符合規(guī)定等。REITs（房地產(chǎn)投資信托基金）作為新興金融業(yè)務，涉及資產(chǎn)證券化、稅收政策等復雜領域，若不及時關注并更新風險庫，就可能在業(yè)務開展過程中面臨稅務風險、信息披露風險等。
民企：民營企業(yè)普遍缺乏系統(tǒng)化的風險識別能力。在日常經(jīng)營中，往往憑借經(jīng)驗和直覺判斷風險，沒有科學的風險識別機制。很多民營企業(yè)在遭遇行政處罰或訴訟后才意識到存在合規(guī)問題，這種被動應對的方式使得企業(yè)遭受巨大損失。例如，某企業(yè)參與政府采購項目投標，收到中標通知書后，向招標人提交了《棄標函》構成中標后無正當理由拒不與采購人簽訂政府采購合同，受到行政處罰。此外，由于缺乏風險識別意識，民營企業(yè)在拓展新業(yè)務、進入新市場時，容易忽視潛在的合規(guī)風險，導致業(yè)務開展受阻。以某跨境電商企業(yè)為例，因未建立數(shù)據(jù)出境合規(guī)審查機制，導致核心業(yè)務被暫停三個月。
2. 部門協(xié)同“形式化”
國企：部分業(yè)務部門將填報《合規(guī)風險識別清單》視為額外負擔，只是應付了事，沒有認真梳理本部門業(yè)務流程中的風險點，導致填報的信息不準確、不完整。而合規(guī)管理部門在匯總清單時，缺乏與業(yè)務部門的有效溝通和協(xié)作，難以深入了解實際業(yè)務情況，難以對風險點進行核實和補充。這種“閉門造車”的方式使得風險排查工作無法真正發(fā)揮作用，無法全面準確地識別企業(yè)面臨的風險。
民企：由于規(guī)模相對較小，往往沒有設立專職的合規(guī)崗位，風險排查職責不明確。在風險排查過程中，主要依賴管理者的個人洞察力，而管理者精力有限，不可能對企業(yè)的所有業(yè)務進行深入細致的了解，這就導致很多關鍵風險點被遺漏。例如，在某民營企業(yè)的營銷活動中，營銷部門為了追求業(yè)績，在廣告宣傳中使用了一些可能涉嫌虛假宣傳的用語，但由于沒有專人負責審核營銷方案的合規(guī)性，企業(yè)管理者也未及時發(fā)現(xiàn)，最終被監(jiān)管部門處罰，企業(yè)聲譽受損。
3. 工具方法“原始化”
國企：部分國有企業(yè)在合規(guī)風險排查中仍依賴 Excel 手工統(tǒng)計風險數(shù)據(jù)。隨著企業(yè)業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，數(shù)據(jù)量呈爆發(fā)式增長，Excel 手工統(tǒng)計不僅效率低下，而且容易出現(xiàn)人失誤。更重要的是，這種方式無法實現(xiàn)風險數(shù)據(jù)的穿透分析，難以從海量數(shù)據(jù)中挖掘出潛在的風險關聯(lián)和趨勢。例如，在企業(yè)的供應鏈管理中，涉及眾多供應商的信息、采購訂單、合同數(shù)據(jù)等。使用 Excel 手工統(tǒng)計，很難對這些數(shù)據(jù)進行實時分析，無法及時發(fā)現(xiàn)供應商資質異常、合同履行過程中的潛在風險等問題。
民企：民營企業(yè)在合規(guī)風險排查方面，更多地依賴人工經(jīng)驗，缺乏標準化的工具支持，存在主觀性強、準確性低的問題。而且，隨著企業(yè)業(yè)務的不斷拓展和法律法規(guī)的日益完善，人工經(jīng)驗已經(jīng)無法滿足企業(yè)對合規(guī)風險排查的要求。例如，在企業(yè)的財務管理中，單純依靠財務人員的經(jīng)驗判斷數(shù)據(jù)的真實性和合規(guī)性，很難發(fā)現(xiàn)一些隱藏較深的財務稅收風險。相比之下，一些先進的企業(yè)已經(jīng)開始利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術手段構建風險排查工具，能夠實現(xiàn)對風險的實時監(jiān)控和預警，而民營企業(yè)在這方面的差距明顯，導致其在風險排查的效率和準確性上遠遠落后于競爭對手。
二、合規(guī)律師視角：風險排查的“PDCA+”實戰(zhàn)路徑
基于服務大量國企開展合規(guī)體系建設最佳實踐，對照《意見》的相關要求，我們提出“全周期、穿透式”排查方法論，這不僅適用于國有企業(yè)，也給民營企業(yè)提供有益參考：
PLAN（計劃及籌備階段）——搭建“三維風險雷達”
維度1：合規(guī)對標——風險識別從“靜態(tài)”向“動態(tài)”轉變
合規(guī)對標要求企業(yè)定期更新風險庫，結合新業(yè)務、新政策動態(tài)調整風險清單。隨著ai的廣泛應用，企業(yè)本地知識庫的部署更將有助于合規(guī)義務的動態(tài)更新，通過ai檢索，全面梳理國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，明確自身在各個業(yè)務領域的合規(guī)義務。在前期梳理的基礎上，每季度或半年更新、核查一次合規(guī)義務庫；例如，2025年開年之際，安徽省國有金融資本投資管理有限公司通過本地化部署DeepSeek-R1深度推理模型，成功構建安徽省新興產(chǎn)業(yè)引導基金政策知識庫。
民營企業(yè)如不具備成熟的數(shù)字化管理基礎，也可以通過外部的機構輔導加之現(xiàn)有的ai模型和工具，制作詳細的合規(guī)義務清單，將抽象的法律法規(guī)和制度要求轉化為具體的、可操作的合規(guī)事項，為后續(xù)的風險排查提供明確的標準和依據(jù)。
維度2：業(yè)務解構
業(yè)務解構是將企業(yè)的業(yè)務流程進行拆解，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的合規(guī)風險點，將風險識別嵌入業(yè)務流程，避免部門協(xié)同“形式化”。
以房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為例，其業(yè)務流程涵蓋土地獲取、規(guī)劃設計、項目建設、市場營銷、物業(yè)管理等多個階段。在土地獲取階段，可能存在土地出讓程序不合法、土地閑置等風險，涉及的部門主要有投資發(fā)展部、法務部等；規(guī)劃設計階段，規(guī)劃變更未履行法定程序、設計方案不符合規(guī)范等風險較為突出，關聯(lián)部門包括設計部、規(guī)劃管理部門等；項目建設階段，工程質量不合格、安全生產(chǎn)事故等風險不容忽視，工程部、質量監(jiān)督部門是主要責任部門；市場營銷階段，虛假宣傳、違規(guī)銷售等問題可能出現(xiàn)，營銷部、法務部需重點關注；物業(yè)管理階段，物業(yè)服務不到位、侵犯業(yè)主權益等風險需要防范，物業(yè)公司、客服部門應承擔相應責任。
通過拆解業(yè)務流程，繪制這樣的合規(guī)風險地圖，企業(yè)可以直觀地了解業(yè)務流程中各個環(huán)節(jié)的風險狀況，便于有針對性地開展風險排查和防控工作。
維度3：數(shù)據(jù)穿透
數(shù)據(jù)穿透是利用企業(yè)內(nèi)部的各類數(shù)據(jù)資源，解決工具方法“原始化”問題，通過數(shù)據(jù)分析和挖掘，提升風險識別的效率和準確性。OA/審批表單等工具包含了企業(yè)各項業(yè)務的審批流程和決策信息，通過分析審批記錄，可以發(fā)現(xiàn)是否存在審批流程不規(guī)范、越權審批等問題。例如將 OA 審批記錄中的采購審批流程與采購合同進行對比，查看審批流程是否符合規(guī)定，合同簽訂是否經(jīng)過了必要的審批環(huán)節(jié)；同時，結合工程簽證單和銷售臺賬的數(shù)據(jù)，交叉驗證工程項目的實際進度與銷售情況是否匹配，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風險線索，提高風險排查的準確性和全面性。
Do（實施階段）——實施“五步穿透法”
Step 1：自查自檢
設計《業(yè)務部門/業(yè)務事項風險自評問卷》或以風險庫以及同行業(yè)、同類型企業(yè)相關合規(guī)風險時間為檢驗進行自查。《意見》明確勞動用工合規(guī)作為中小企業(yè)合規(guī)管理的重點領域之一，以精簡版的企業(yè)勞動用工基礎風險排查為例。
風險類別 | 風險事項 | 后果 | 是否存在 | 整改建議/要求 |
招聘入職環(huán)節(jié) | 招聘廣告含 “限男性”“35 周歲以下” 等歧視性表述 | 人社部門罰款（最高 3 萬元） 被起訴民事賠償 | 改用 “適應高強度工作”“具備相關經(jīng)驗” 等中性描述 | |
未在用工之日起 1 個月內(nèi)簽訂書面勞動合同 | 第 2 個月起支付雙倍工資（最長 11 個月） | 入職當天簽署合同，電子合同需經(jīng)員工實名認證 | ||
試用期約定超過法定上限（例：3 年合同試用期不得超 6 個月） | 超期部分按轉正工資標準賠償 | 根據(jù)合同期限匹配試用期（勞動合同法第 19 條） | ||
勞動合同管理 | 工作地點寫 “全國”“服從公司調配” 等模糊條款 | 單方調崗可能被認定無效，需賠償損失 | 明確具體城市 + 約定 “因經(jīng)營需要調整時協(xié)商變更” | |
約定 “加班需審批，未經(jīng)審批不視為加班” | 實際加班仍需支付 1.5-3 倍工資（以考勤記錄為準） | 超時工作無論是否審批均需結算，嚴控加班時長 | ||
合同到期未及時續(xù)簽，員工繼續(xù)工作超 1 個月 | 視為訂立無固定期限合同 支付雙倍工資 | 設置合同到期前 30 天預警機制 | ||
薪酬與社保 | 工資條未明確列明加班費、補貼、扣款等明細 | 發(fā)生爭議時企業(yè)承擔舉證不能責任 | 采用銀行轉賬 + 電子工資單雙記錄，員工簽字確認 | |
強制員工簽署 “自愿放棄社保” 聲明 | 補繳社保 0.5-3 倍滯納金 員工可隨時辭職索償 | 僅特殊崗位（如超齡人員）可協(xié)商購買商業(yè)保險替代 | ||
以 “補貼”“報銷” 等形式拆分工資規(guī)避繳費基數(shù) | 按實際工資總額補繳社保 行政處罰 | 社保基數(shù)至少按當?shù)刈畹蜆藴首泐~繳納 | ||
工時與休假管理 | 實行 “996”“大小周” 未履行民主程序 | 員工可主張休息日加班費（200% 工資） | 工時制度需經(jīng)職工代表大會通過并公示 | |
病假期間按最低工資 80% 發(fā)放待遇 | 需補足當?shù)刈畹凸べY標準 支付 25% 經(jīng)濟補償金 | 病假工資不得低于最低工資的 80% 且需提前書面約定 | ||
年休假逾期未休直接作廢 | 按 3 倍日工資支付未休補償 | 提前 30 天書面通知休假安排，留存簽收記錄 | ||
離職管理重災區(qū) | 以 “末位淘汰” 為由直接解除勞動合同 | 構成違法解除，支付 2N 賠償金（N = 工作年限） | 績效考核需證明員工 “不勝任” 且經(jīng)培訓 / 調崗仍不合格 | |
離職證明添加 “嚴重違紀”“與公司存在糾紛” 等描述 | 賠償員工因此造成的就業(yè)損失 | 僅記載勞動合同期限、崗位等基本信息（勞動合同法第 50 條） | ||
未在解除合同時一次性付清工資、經(jīng)濟補償金 | 按應付金額 50%-100% 加付賠償金 | 離職當日完成工資結算并書面確認 | ||
特殊用工模式風險 | 勞務派遣工占比超過用工總量 10% | 人社部門責令限期整改，逾期按每人 5000 元罰款 | 關鍵崗位轉正式用工，動態(tài)監(jiān)控派遣比例 | |
外包人員實際接受公司直接考勤管理 | 被認定事實勞動關系，承擔用人單位責任 | 外包合同需明確 “第三方獨立管理”，不介入具體考核 | ||
實習生連續(xù)使用超過 6 個月 | 被認定勞動關系，補簽合同 補繳社保 | 簽訂實習協(xié)議，期限不超過 6 個月，注明 “非勞動關系” | ||
新型風險預警 | 居家辦公未約定考勤方式及工傷認定標準 | 工作時間突發(fā)疾病可能被認定為工傷 | 簽訂補充協(xié)議，明確 “線上打卡 + 工作事故報告流程” | |
使用 AI 監(jiān)控系統(tǒng)收集員工隱私數(shù)據(jù) | 侵犯個人信息 | 監(jiān)控范圍限于工作區(qū)域，需經(jīng)職工代表大會同意 |
Step 2：穿行測試
穿行測試是對企業(yè)的業(yè)務流程進行抽樣檢查，以驗證業(yè)務流程是否符合相關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求。以勞動合同管理為例，隨機抽查N份勞動合同，檢查其中試用期的約定是否符合《勞動合同法》的規(guī)定。檢查試用期的工資是否符合法律要求，試用期內(nèi)解除勞動合同的條件是否合法也是檢查的重點。通過穿行測試，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務流程中存在的潛在風險點，為企業(yè)完善內(nèi)部管理提供依據(jù)。
Step 3：人員訪談
人員訪談是通過與企業(yè)內(nèi)部相關人員進行面對面交流，了解企業(yè)的經(jīng)營管理情況和潛在的合規(guī)風險。在進行人員訪談時，可以采用突擊式訪談的方式，以獲取更真實、準確的信息。對財務總監(jiān)開展“突擊式訪談”：“是否存在通過個人賬戶收付款情形？”除了財務總監(jiān)，還可以對其他關鍵崗位人員進行訪談，如采購部門負責人、銷售部門經(jīng)理等，了解他們在業(yè)務操作過程中是否遇到過合規(guī)問題，以及企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的漏洞，為風險排查提供更全面的信息。
Step 4：外部印證
外部印證是利用外部信息資源，對企業(yè)內(nèi)部的風險排查結果進行驗證和補充。例如，通過企查查等第三方平臺檢索合作供應商的涉訴記錄，如果發(fā)現(xiàn)供應商存在與圍標串標相關的訴訟案件，就需要進一步核實企業(yè)在招投標過程中是否存在與該供應商勾結、圍標串標的情況。此外，還可以通過查詢政府監(jiān)管部門的網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會的信息平臺等，獲取與企業(yè)業(yè)務相關的外部信息，如行業(yè)動態(tài)、監(jiān)管政策變化等，將這些信息與企業(yè)內(nèi)部的風險排查情況相結合，拓寬風險排查的渠道，提高風險排查的準確性和可靠性。
Step 5：數(shù)據(jù)建模
有條件的企業(yè)可以利用數(shù)據(jù)分析技術，建立風險指標模型，對企業(yè)的合規(guī)風險進行量化評估。以勞動用工風險為例，建立“勞動用工風險指標模型”，通過比對員工花名冊與社保繳納記錄的匹配度，評估企業(yè)在勞動用工方面的合規(guī)風險。如果員工花名冊中的人數(shù)與社保繳納記錄中的人數(shù)不一致，或者社保繳納基數(shù)與員工實際工資不符，就可能存在未依法為員工繳納社會保險的風險。此外，還可以通過分析員工的加班時長、工資發(fā)放記錄等數(shù)據(jù)，評估企業(yè)是否存在違反勞動法律法規(guī)的情況，如拖欠加班費、未足額支付工資等。通過數(shù)據(jù)建模，將復雜的風險問題轉化為具體的數(shù)據(jù)指標，便于企業(yè)進行風險監(jiān)測和預警，及時采取措施防范風險。
Check（驗證階段）——設計“風險量化評估矩陣”
使用“風險影響程度×發(fā)生概率”雙維度評估法，劃分紅、黃、藍三個風險等級區(qū)域。紅色區(qū)域代表高風險，即風險發(fā)生概率高且影響程度大的風險，這類風險一旦發(fā)生，可能會對企業(yè)造成重大的經(jīng)濟損失、聲譽損害甚至法律責任，如重大合同違約、安全生產(chǎn)事故等。對于紅色區(qū)域的風險，企業(yè)應立即啟動應急預案，采取最嚴格的防控措施，調配最優(yōu)質的資源進行應對，確保風險得到及時有效的控制。
黃色區(qū)域代表中風險，這類風險發(fā)生概率適中，影響程度相對較大，或者發(fā)生概率較高但影響程度較小，如一般性的合同糾紛、稅務風險等。針對黃色區(qū)域的風險，企業(yè)需要制定詳細的應對計劃，明確責任部門和責任人，定期跟蹤風險的變化情況，根據(jù)風險的發(fā)展態(tài)勢及時調整應對策略。
藍色區(qū)域代表低風險，即風險發(fā)生概率低且影響程度較小的風險，如辦公設備采購中的小金額違規(guī)操作等。雖然這類風險對企業(yè)的影響相對較小，但也不能忽視，企業(yè)應建立日常的監(jiān)控機制，定期對藍色區(qū)域的風險進行梳理和評估，防止低風險演變?yōu)橹懈唢L險。
Act（改進階段）——輸出落地管理的清單
清單式管理通過任務條目化、流程標準化提升執(zhí)行效率，實現(xiàn)責任清晰、風險可控的精細化管控；同時促進知識沉淀與持續(xù)改進，為組織管理提供可視化、可追溯的科學工具。合規(guī)風險排查后的清單落地不完全等同于合規(guī)管理體系建設中常提到的三張清單（合規(guī)風險識別清單、崗位合規(guī)職責清單、流程管控清單），在風險排查后，輸出可落地、可操作的清單通常包括《合規(guī)風險排查清單》以識別風險，《整改任務/建議清單》以要求整改閉環(huán)。《流程再造建議清單》以優(yōu)化流程強化管控，從而實現(xiàn)合規(guī)風險有效管控和企業(yè)合規(guī)運營。
《合規(guī)風險排查清單》是企業(yè)合規(guī)管理的重要知識庫，它以業(yè)務條線為脈絡，系統(tǒng)地整理和歸納了各類合規(guī)風險相關信息。在構建過程中，企業(yè)全面收集和梳理歷史上發(fā)生的合規(guī)風險案例，無論是因合同糾紛導致的經(jīng)濟損失，還是因違反環(huán)保法規(guī)而遭受的行政處罰，都詳細記錄在案。同時，針對每一個風險點，都明確列出對應的法律法規(guī)依據(jù)，甚至是相關的行業(yè)標準和地方規(guī)定，讓員工清楚了解企業(yè)在安全生產(chǎn)方面的法律義務和責任。應對預案則是風險庫的核心內(nèi)容之一。對于每一類風險，都制定了詳細的應對策略和操作流程。當風險發(fā)生時，企業(yè)能夠迅速啟動預案，有條不紊地采取應對措施。以應對市場價格波動風險為例，預案中明確規(guī)定了如何進行市場監(jiān)測、價格調整的觸發(fā)條件、與供應商和客戶的溝通機制等，確保企業(yè)在面對風險時能夠及時、有效地做出反應，降低損失。
《整改任務清單》明確責任部門 / 人員、完成時限、驗收標準，是確保合規(guī)風險得到有效整改的關鍵文件。它將整改任務細化到具體的責任部門和責任人，明確規(guī)定了完成整改的時間節(jié)點，以及驗收整改成果的標準。避免了整改過程中的推諉扯皮現(xiàn)象。每個部門和個人都清楚自己在整改工作中的職責，能夠積極主動地開展工作。完成時限的設定，為整改工作提供了明確的時間約束，促使各部門和責任人加快整改進度，提高工作效率，確保整改任務能夠在規(guī)定時間內(nèi)高質量完成。驗收標準則是衡量整改工作是否達標的重要依據(jù)。驗收標準不僅包括整改措施的執(zhí)行情況，還包括風險指標的改善程度、合規(guī)制度的完善程度等。只有當整改工作完全符合驗收標準時，才能認定整改任務完成。例如，在合同管理合規(guī)整改中，驗收標準可以包括合同簽訂的合規(guī)率達到 95% 以上、合同履行的監(jiān)控機制有效運行等。
《流程再造建議清單》旨在通過優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務流程，從源頭上預防合規(guī)風險的發(fā)生。以在系統(tǒng)增加“超合同付款自動攔截”功能為例，這一功能的實現(xiàn)能夠有效避免因人為疏忽或違規(guī)操作導致的超合同付款問題。當付款申請超過合同約定金額時，系統(tǒng)會自動發(fā)出預警并攔截付款操作，要求相關人員進行核實和審批。這不僅提高了付款的準確性和合規(guī)性，還大大降低了企業(yè)的財務風險。此外，流程再造過程中也包括對業(yè)務流程的簡化和優(yōu)化。例如，簡化繁瑣的審批流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高工作效率；明確各部門在業(yè)務流程中的職責和權限，避免職責不清導致的風險。同時，充分利用信息化技術，實現(xiàn)業(yè)務流程的自動化和數(shù)字化，提高數(shù)據(jù)的準確性和實時性，為合規(guī)管理提供有力支持。
三、長效化機制建設：從“風險排查”到“合規(guī)賦能”
合規(guī)風險排查的本質是一場管理變革，其核心目標是從“依賴外腦”的被動模式，轉向“內(nèi)外協(xié)同”的主動治理模式。這一轉變不僅要求企業(yè)充分發(fā)揮內(nèi)部人員的積極性和專業(yè)性，還需要借助外部專業(yè)機構的支持，形成內(nèi)外合力，共同推動合規(guī)管理的質效提升。
1. 激發(fā)內(nèi)部人員的積極性與專業(yè)性
企業(yè)內(nèi)部人員是合規(guī)管理的第一道防線。通過培育內(nèi)部“合規(guī)哨兵”、建立合規(guī)督導機制，企業(yè)可以將合規(guī)意識融入日常業(yè)務流程，讓一線員工成為風險識別的“火眼金睛”。例如，工程部的合規(guī)督導員能夠實時監(jiān)控簽證變更的真實性，財務部的合規(guī)專員可以及時發(fā)現(xiàn)稅務合規(guī)風險。這種“全員合規(guī)”的文化，不僅能夠提升風險排查的精準性，還能為企業(yè)節(jié)省大量的合規(guī)成本。
2. 借助外部專業(yè)機構的賦能支持
盡管內(nèi)部人員的參與至關重要，但外部專業(yè)機構的支持同樣不可或缺。外部機構能夠為企業(yè)提供最新的法律法規(guī)解讀、行業(yè)最佳實踐以及專業(yè)的技術工具，幫助企業(yè)彌補內(nèi)部資源的不足。例如，通過定期開展“合規(guī)診斷”，外部律師團隊可以為企業(yè)提供動態(tài)更新的風險庫和針對性的整改建議，確保企業(yè)在復雜的監(jiān)管環(huán)境中始終保持合規(guī)。
3. 內(nèi)外協(xié)同，實現(xiàn)合規(guī)管理的長效化
合規(guī)管理不是一場“運動式”的突擊檢查，而是一項需要長期投入的系統(tǒng)工程。通過內(nèi)外協(xié)同，企業(yè)可以構建起“自主識別+專業(yè)賦能”的風險治理新模式。內(nèi)部人員負責日常風險的識別與監(jiān)控，外部機構提供專業(yè)的指導與支持，兩者相輔相成，共同推動企業(yè)合規(guī)管理從“治已病”向“防未病”轉變。
作為深度參與多地國企及民營企業(yè)合規(guī)改革的專業(yè)團隊，我們深知企業(yè)在合規(guī)管理中的痛點與需求。企業(yè)要實現(xiàn)風險排查從“被動應對”到“主動防御”的轉變，必須打破“單打獨斗”的舊格局，通過 “業(yè)務數(shù)據(jù)化、合規(guī)場景化、治理協(xié)同化”構建長效機制。業(yè)務數(shù)據(jù)化能夠將企業(yè)的業(yè)務活動轉化為數(shù)據(jù)，為合規(guī)管理提供數(shù)據(jù)支持；合規(guī)場景化則將合規(guī)要求融入到具體的業(yè)務場景中，使合規(guī)管理更加貼近實際業(yè)務；治理協(xié)同化強調各部門之間的協(xié)同合作，形成合規(guī)管理的合力。
