美國對俄羅斯制裁，中國企業(yè)還能對俄投資嗎？
作者：王清華 施珵 頡音 2022-04-02一、 引言
自俄羅斯對烏克蘭正式采取軍事行動以來，美國大幅升級對俄羅斯制裁措施，將部分俄羅斯銀行排除在環(huán)球銀行間金融通信協(xié)會（SWIFT）系統(tǒng)之外，將俄羅斯金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)實體列入SDN清單、CAPTA清單等“黑名單”，此舉將凍結(jié)其資產(chǎn)，切斷其重要融資渠道，受制裁的俄羅斯相關(guān)實體將被禁止或嚴(yán)格限制進(jìn)入主要西方國家市場和使用美元金融體系，將對俄羅斯盧布造成巨大打擊。受其影響，大批歐美企業(yè)紛紛宣布斷供俄羅斯并退出俄羅斯市場，涉及科技、電信、能源、汽車制造、運(yùn)輸、食品等多行業(yè)。 鑒于中國人民銀行與俄羅斯聯(lián)邦中央銀行于2011年6月23日簽訂了新的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定并經(jīng)多次續(xù)簽[1]，兩國經(jīng)濟(jì)活動主體可自行決定用自由兌換貨幣、人民幣和盧布進(jìn)行商品和服務(wù)的結(jié)算與支付，此外中國于2015年建立了人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）至今穩(wěn)定運(yùn)行，境外接入機(jī)構(gòu)不斷增加且業(yè)務(wù)量穩(wěn)步增加（如圖1所示），因此有觀點(diǎn)認(rèn)為，在美國對俄羅斯制裁政策下，中國與俄羅斯可通過使用人民幣或盧布結(jié)算，有利于推動人民幣在中俄雙邊貿(mào)易中的計價和結(jié)算比例，為在俄中國企業(yè)帶來新一輪投資機(jī)遇。 為此，有文章認(rèn)為，在歐美企業(yè)紛紛退出俄羅斯之時，正是中國企業(yè)前往俄羅斯投資的好時機(jī)，但事實真的如此嗎？在回答此問題之前，需要分析美國對俄羅斯制裁的具體政策，從而了解美國對俄制裁這一行動對我國企業(yè)前往俄羅斯投資的潛在法律影響，以幫助中國企業(yè)避免受到美國對俄羅斯制裁政策的波及甚至被美國施加制裁措施。 圖1：2015年至2020年CIPS日均處理跨境人民幣業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額 （來源：《2021年人民幣國際化報告》） 二、美國對俄羅斯制裁政策及其影響 美國對俄羅斯的制裁政策主要涉及以下幾個方面：(1)SWIFT除名；(2)金融制裁：對俄羅斯金融機(jī)構(gòu)實施SDN清單制裁、CAPTA制裁，限制其投融資活動；(3) 貿(mào)易制裁：擴(kuò)大出口管制范圍。由于美國制裁政策具有域外效力，以上制裁政策極有可能波及在俄羅斯投資的中國企業(yè)。 1. SWIFT除名 SWIFT是世界領(lǐng)先的金融報文傳送服務(wù)機(jī)構(gòu)，其報文傳送平臺、產(chǎn)品和服務(wù)覆蓋200多個國家和地區(qū)，超過全球80%的跨境清算業(yè)務(wù)使用SWIFT系統(tǒng)，短期內(nèi)具有不可替代性。不同于SWIFT的報文體系，紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)（CHIPS）、人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）等主要是資金賬戶體系，基本均需要與SWIFT連接才能完成國際支付清算業(yè)務(wù)。 受俄羅斯部分金融機(jī)構(gòu)從SWIFT除名的影響，俄羅斯與國際金融機(jī)構(gòu)間交易信息收發(fā)將被阻斷。中信建投研究團(tuán)隊表示，盡管仍可以通過電子郵件或傳真聯(lián)系匯款信息，但安全性不完善，大量數(shù)據(jù)需要人工交換，作為支付信息的傳輸路徑極為脆弱。盡管資金流并未被切斷，交易仍將面臨毀滅性打擊。 2. 對俄羅斯金融機(jī)構(gòu)的制裁 美國本輪對俄羅斯金融機(jī)構(gòu)的直接制裁措施，包括將部分俄羅斯銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加入特別指定國民清單（“SDN清單制裁”）凍結(jié)其資產(chǎn)、對俄羅斯受制裁金融機(jī)構(gòu)實施代理行賬戶或通匯賬戶制裁（“CAPTA制裁”）[2]、權(quán)益類資產(chǎn)融資制裁[3]、外匯交易禁令[4]、禁止俄羅斯主權(quán)債券交易等，以切斷俄羅斯籌集資金的重要途徑。其中，SDN清單由美國財政部海外資產(chǎn)管理辦公室（OFAC）主管，OFAC通常禁止美國人士或?qū)嶓w與SDN清單中的指定實體或自然人進(jìn)行交易。被列入SDN清單的自然人或?qū)嶓w，可能面臨其在美國的資產(chǎn)被凍結(jié)而不得轉(zhuǎn)移至海外或進(jìn)行任何交易的后果。 此外，非美國人士（例如中國個人與企業(yè)）如果與SDN清單中的自然人或?qū)嶓w進(jìn)行“重大交易”，也可能面臨處罰。“重大交易”主要依據(jù)OFAC披露的指引文件中指明的以下7個因素進(jìn)行判斷：(1)交易的規(guī)模、數(shù)量以及頻率；(2)交易的性質(zhì)，包括交易的種類、復(fù)雜程度和商業(yè)目的；(3)管理層意識的程度以及交易是否構(gòu)成固定行為模式的一部分；(4)交易與被凍結(jié)人（Blocked Persons）間的聯(lián)系；(5)交易對成文法目標(biāo)的沖擊；(6)交易是否涉及欺詐性實踐；以及(7)美國財政部在個案基礎(chǔ)上認(rèn)為相關(guān)的其他因素。“被禁止的交易”通常包括由被制裁實體投入、向被制裁實體提供或從被制裁實體處獲取資金、商品或服務(wù)的交易，或為被制裁實體的利益從事上述活動。SDN清單還適用一項特殊的“50%規(guī)則”制度，任何由一個或多個受制裁實體直接或間接持有總計50%或以上財產(chǎn)或財產(chǎn)利益的實體，均應(yīng)被視為受制裁實體，無論其本身是否被列入SDN清單。因此，未直接顯示在SDN清單上的主體仍可能是受制裁主體，該規(guī)則使得SDN清單“殺傷”范圍極廣。這一制裁將導(dǎo)致俄羅斯外匯儲備幾乎全部凍結(jié)，此舉將對盧布造成巨大打擊，并可能進(jìn)一步引發(fā)俄羅斯國內(nèi)通脹，其威力將超過SWIFT禁令。 3. 貿(mào)易制裁 2月24日，美國商務(wù)部工業(yè)與安全局（BIS）對俄羅斯實施了一系列更為全面且嚴(yán)格的出口管制。BIS決定將現(xiàn)有的俄羅斯“軍事最終用途”(Military End Use)和“軍事最終用戶”（Military End User）管控范圍擴(kuò)大至幾乎所有受《出口管理條例》（EAR）管制的物項，此外建立“外國直接產(chǎn)品規(guī)則”（“FDP規(guī)則”）[5]，使得更多的非美國制造的物項將被納入受EAR管制范圍。以上貿(mào)易制裁政策主要針對俄羅斯安全部門、軍事和國防等部門，旨在限制俄羅斯獲得維持軍事能力所需的技術(shù)和物項。 由于美國的出口管制制度廣泛的域外效力，非美國企業(yè)（包括中國企業(yè)）也可能受到美國出口管制規(guī)則的限制。首先，BIS所認(rèn)定的“出口”概念針對原產(chǎn)美國的產(chǎn)品或技術(shù)的所有流轉(zhuǎn)，限制受管制物項的出口、再出口、轉(zhuǎn)賣等多種行為。其次，美國的出口管制制度包括對于非原產(chǎn)于美國的產(chǎn)品或技術(shù)，當(dāng)該產(chǎn)品符合以下標(biāo)準(zhǔn)中的一項或多項時，就會受到EAR的管控：(a)運(yùn)輸途徑美國；(b)產(chǎn)品成分中有超過特定比例的美國來源成分（根據(jù)不同的出口目的國，比例為10%或25%）；(c)直接采用美國的技術(shù)或軟件生產(chǎn)的“直接產(chǎn)品”。 通過分析美國過去對俄羅斯的制裁政策，其中部分制裁措施已具備二級制裁效力或者可能產(chǎn)生二級制裁的效果，將制裁范圍擴(kuò)大至可能對俄羅斯提供“實質(zhì)性幫助”的任何交易主體。比如，2021年4月15日，總統(tǒng)發(fā)布第14024號行政命令（E.O.14024），決定“封鎖與俄羅斯聯(lián)邦政府特定有害外國活動有關(guān)的財產(chǎn)”。根據(jù)《第14024號行政命令》第1(6)條的規(guī)定：“為或支持以下項目提供了實質(zhì)性幫助、贊助或提供財務(wù)、物質(zhì)或技術(shù)支持，或商品或服務(wù)的任何主體：a.包含第1.(2)節(jié)所述的任何活動，如欺騙性或結(jié)構(gòu)性交易或交易以規(guī)避任何美國制裁，包括通過使用數(shù)字貨幣或資產(chǎn)或使用實物資產(chǎn)；b.其財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)益根據(jù)本命令被凍結(jié)。”因此，其內(nèi)容涉及“提供實質(zhì)性幫助”，從而這些措施將產(chǎn)生二級制裁的效力。 三、二級制裁定義及其實踐 1. 二級制裁定義 美方對制裁目標(biāo)國的經(jīng)濟(jì)制裁措施可以分為一級制裁(Primary Sanction)和二級制裁（Secondary Sanctions）。一級制裁主要適用于美國人或在美國境內(nèi)的主體從事的具有美國管轄權(quán)的活動；二級制裁可以直接適用于“非美國人”（例如中國自然人或?qū)嶓w），即美國在制裁目標(biāo)國的同時，限制第三國的實體或自然人與受制裁國家進(jìn)行金融和貿(mào)易往來，并對違反制裁規(guī)定的第三國實體或自然人施加處罰。 二級制裁的法律依據(jù)在金融制裁、貿(mào)易制裁和投資制裁政策中均有所體現(xiàn)。例如，針對貿(mào)易制裁，美國于2010年頒布《伊朗全面制裁、問責(zé)和撤資法》（CISADA）規(guī)定，制裁故意向伊朗提供某些貨物、技術(shù)等行為，包括對“實施了故意協(xié)助包括伊朗伊斯蘭革命衛(wèi)隊（IRGC）在內(nèi)的伊朗政府獲取或發(fā)展大規(guī)模殺傷性武器或其運(yùn)載系統(tǒng)”等違規(guī)行為的外國金融機(jī)構(gòu)實施代理行賬戶或通匯賬戶制裁（“CAPTA制裁”）。又如，針對金融制裁，為落實《伊朗全面制裁、問責(zé)和撤資法》有關(guān)規(guī)定，美國財政部于2010年頒布《伊朗金融制裁條例》規(guī)定：“如果外國機(jī)構(gòu)在明知有關(guān)活動將有助于伊朗政府購買和發(fā)展大規(guī)模殺傷性武器而與其進(jìn)行金融交易或者為其提供金融服務(wù)，財政部副部長將有權(quán)對該國金融機(jī)構(gòu)采取制裁措施，即便相關(guān)的金融交易或者金融服務(wù)是在美國境內(nèi)進(jìn)行的”。再如，針對投資制裁，1996年《對伊朗和利比亞制裁法》規(guī)定，所有在利比亞和伊朗進(jìn)行石油項目投資且每年投資額超過4000萬美元的外國公司均將受到美國的二級制裁；2010年《伊朗全面制裁、問責(zé)與撤資法》規(guī)定，知情地作出有助于伊朗石油資源開發(fā)的投資，單筆不低于2,000萬美元或者單筆投資不低于500萬美元且12個月內(nèi)投資總額不低于2,000萬美元，該投資主體應(yīng)被施加《伊朗制裁法》下的制裁措施。[6] 在判斷一項美國制裁措施是否具有二級制裁的效力時，可以通過辨識該制裁措施的標(biāo)識，如SDN清單標(biāo)明的“具有二級制裁效力”（subject to secondary sanction）的備注信息，但是多數(shù)情況下應(yīng)當(dāng)結(jié)合該項制裁措施的法律依據(jù)具體內(nèi)容以確定其二級制裁的效力。 2. 違反二級制裁的后果 二級制裁是為了防止第三國實體與受制裁實體進(jìn)行違反制裁政策的交易。有統(tǒng)計表明，在2019年美國財政部公布的受制裁中國企業(yè)名單上，約有70%的受制裁實體與美國對朝鮮和伊朗的制裁有關(guān)。[7] 從美國以往的制裁實踐來看，針對違反二級制裁的第三國實體（“違反者”）的懲罰措施可以概括為以下幾種：(1)將違反者列入SDN清單等“黑名單”，實施代理行賬戶或通匯賬戶制裁（CAPTA制裁）等；(2)凍結(jié)違反者及關(guān)聯(lián)方在美國的財產(chǎn)；(3)限制或禁止美國實體或個人與違反者進(jìn)行交易；(4)限制違反者在美國進(jìn)行金融活動等。以SDN清單的二級制裁為例，美國禁止非美國人（如中國企業(yè)）同SDN清單所列受制裁實體進(jìn)行交易，違反二級制裁的將被限制或移出美國金融體系，甚至有可能被列入SDN清單。 請注意，一旦個人與實體被列入SDN清單，其在美國的資產(chǎn)將被凍結(jié)。資產(chǎn)一旦被凍結(jié)，便不得轉(zhuǎn)移至海外或進(jìn)行任何交易。OFAC相關(guān)法規(guī)通常禁止美國人士或?qū)嶓w與SDN名單中的指定人員（有時還包括其他被禁人員）進(jìn)行交易。同時，非美國人士的個人與實體（例如中國個人與企業(yè)）如果與SDN名單中的個人與實體進(jìn)行“重大交易”，也可能面臨處罰。被禁止的交易通常包括由被禁人員投入、向被禁人員提供或從被禁人員處獲取資金、商品或服務(wù)的交易，或為被禁人員的利益從事上述活動。[8]由于SDN名單內(nèi)的個人與實體可能依據(jù)不同的OFAC制裁項目被列入該名單，因此SDN名單內(nèi)不同的個人與實體面臨的制裁措施也可能存在差異。 3. 二級制裁實踐 受美國二級制裁和出口管制的域外效力影響，美國針對俄羅斯的制裁范圍將可能延申至與俄羅斯存在經(jīng)濟(jì)來往的第三方國家（包括中國企業(yè)），若該第三方國家企業(yè)違反美國二級制裁政策將可能受到懲罰。 針對金融制裁的二級制裁，其制裁對象主要為金融機(jī)構(gòu)（如表1所示）。[9]以中國昆侖銀行事件為例，根據(jù)美國第13382號行政命令規(guī)定，“已經(jīng)或試圖向擴(kuò)散大規(guī)模殺傷武器的相關(guān)活動或交易或者向根據(jù)該13382號行政命令被實施凍結(jié)的主體提供財務(wù)、物質(zhì)、技術(shù)、商品、服務(wù)或其他支持的主體，亦將被實施凍結(jié)制裁”，因而該規(guī)定具有二級制裁效力。由于伊朗商業(yè)銀行Tejarat銀行向“因參與伊朗大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散活動而受到國際制裁的實體（包括伊朗原子能組織）”提供金融服務(wù)，美國財政部于2012年1月根據(jù)《伊朗全面制裁、問責(zé)與撤資法》將Tejarat銀行列入SDN清單。在Tejarat銀行被制裁后，中國昆侖銀行仍與被制裁的Tejarat銀行進(jìn)行交易，還根據(jù)Tejarat銀行開立的信用證，向伊朗伊斯蘭革命衛(wèi)隊（IRGC）關(guān)聯(lián)單位支付了一筆款項，美國于2012年7月根據(jù)《伊朗全面制裁、問責(zé)與撤資法》對昆侖銀行實施代理行賬戶或通匯賬戶制裁，導(dǎo)致其與美國金融系統(tǒng)的聯(lián)系被切斷，美元結(jié)算通道被關(guān)閉，致使其外匯業(yè)務(wù)、匯款業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)均無法正常展開。[10] 表1：美國金融二級制裁實踐案例 針對貿(mào)易制裁的二級制裁，以中興事件（2018年）為例，美國認(rèn)定中興公司出售電信設(shè)備給伊朗電信（TCI）等行為違反了《伊朗交易與制裁條例》規(guī)定，對其展開調(diào)查并認(rèn)定其行為屬于 (1)直接或間接向伊朗出口、銷售或提供美國產(chǎn)品；(2)從第三國轉(zhuǎn)出口美國《出口管制條例》限制的美國產(chǎn)品，且知曉這些產(chǎn)品最終將運(yùn)往伊朗；(3)故意掩飾或利用第三方公司規(guī)避《伊朗交易與制裁條例》。中興公司與美國BIS及OFAC于2017年3月達(dá)成和解協(xié)議并同意支付8.92億美元罰款。2018年4月，美國BIS以中興公司的虛假陳述違反了和解協(xié)議為由對其實施制裁，禁止美國企業(yè)在未來7年內(nèi)向中興通訊出口元器件（“拒絕令”）。2018年6月，中興公司與美國BIS達(dá)成替代的和解協(xié)議，以替代美國此前對其施加的出口拒絕令，中興公司同意：(1)支付高達(dá)10億美元罰款，并額外繳納4億美元罰款存入監(jiān)管賬戶；(2) 重組董事會，與違規(guī)高層管理人員解除合同；(3) 設(shè)立出口管制合規(guī)部門，設(shè)置首席合規(guī)官。 四、中國企業(yè)受二級制裁的風(fēng)險及應(yīng)對策略 美國頻繁實施二級制裁措施，其呈現(xiàn)制裁發(fā)起多元化、制裁手段精密化、制裁對象模糊化的趨勢，在授予OFAC極大的自由裁量權(quán)的同時，加大了中國企業(yè)對俄羅斯的投資風(fēng)險。[11]由于大多數(shù)外國金融機(jī)構(gòu)均與美元支付結(jié)算體系相連接，美國金融制裁政策能輕易延伸至二級制裁，同時結(jié)合美國以往對中國金融機(jī)構(gòu)和科技企業(yè)等施加二級制裁的案例，因此不排除美國將本輪對俄羅斯制裁范圍擴(kuò)大至部分中國企業(yè)尤其是中國金融機(jī)構(gòu)的可能性。據(jù)此，我們建議： 1.在俄投資企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)自身合規(guī)體系建設(shè)，全面排查經(jīng)濟(jì)制裁風(fēng)險 美國金融制裁領(lǐng)域的“二級制裁”和出口管制體系的域外效力，將會使得針對俄羅斯的制裁范圍蔓延至與俄羅斯存在經(jīng)濟(jì)來往的中國企業(yè)，尤其是與俄羅斯金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行美元結(jié)算的中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。通過分析美國對俄羅斯的制裁政策，其中部分制裁措施已具備二級制裁效力或者可能產(chǎn)生二級制裁的效果，即將制裁范圍擴(kuò)大至可能對俄羅斯提供“實質(zhì)性幫助”的任何交易主體。[12] 因此，若在俄投資的中國企業(yè)與受制裁實體的交易中涉及了美國的連接點(diǎn)，則會因違反美國的一級制裁而受到懲罰；即便不存在美國連接點(diǎn)，也可能受制于美國的二級制裁，一旦中國企業(yè)與受制裁實體的交易被認(rèn)定為“實質(zhì)性幫助”，同樣可能面臨違反制裁政策的懲罰。這些懲罰措施包括：出具違反制裁裁定書、罰款、出具禁止令（如禁止與美國實體交易、禁止對貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行美元信貸支持）、被列入SDN清單、財產(chǎn)凍結(jié)、追究高管的法律責(zé)任并要求重組管理層等措施。 對此，我們建議中國企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身合規(guī)體系建設(shè)，完善經(jīng)濟(jì)制裁、出口管制風(fēng)險警示機(jī)制。在對既有投資項目和新項目進(jìn)行盡職調(diào)查、合同擬定時，應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)審查（如交易方是否被列入SDN等制裁清單），尤其是在俄烏危機(jī)高風(fēng)險地區(qū)或涉及電子、通信、計算機(jī)、航空航天以及海事等行業(yè)的中國企業(yè)，應(yīng)對其進(jìn)行更深入的“黑名單”篩查工作，避免企業(yè)自身（尤其是在俄羅斯的分支機(jī)構(gòu)）制裁風(fēng)險。此外，中國企業(yè)還應(yīng)嚴(yán)防員工欺詐風(fēng)險，避免員工合謀幫助與俄羅斯有聯(lián)系的客戶交易而面臨違反美國制裁政策的風(fēng)險。 2. 擬對俄投資企業(yè)，應(yīng)及時跟蹤俄羅斯制裁政策，關(guān)注制裁清單的更新 在昆侖銀行被制裁案例中，美國將Tejarat銀行列入SDN清單的第13382號行政命令具有二級制裁效力，而昆侖銀行在Tejarat銀行被實施制裁后仍與其開展交易，違反了美國的制裁規(guī)定。究其原因，昆侖銀行與Tejarat銀行交易前，其未及時跟蹤和了解美國對伊朗制裁政策動態(tài)，也未對交易對象進(jìn)行深入的盡職調(diào)查。若經(jīng)基本的盡職調(diào)查即可發(fā)現(xiàn)受制裁實體已被列入SDN制裁清單，而中國企業(yè)或銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)仍與該受制裁實體頻繁交易的，不排除該交易被認(rèn)定構(gòu)成故意違反美國制裁政策并實施從重處罰的情形。 對此，我們建議擬對俄投資的中國企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動關(guān)注俄烏局勢，定期/不定期訪問美國政府官方網(wǎng)站（如美國財政部、美國商務(wù)部），了解美國等國家對俄羅斯實施制裁的最新動向，聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)結(jié)合商業(yè)目的對企業(yè)擬對俄投資業(yè)務(wù)和客戶企業(yè)的主要風(fēng)險進(jìn)行研究分析。 3. 受制裁的在俄中國企業(yè)，應(yīng)積極溝通，依據(jù)阻斷原則維護(hù)自身權(quán)益 如果中國企業(yè)被美國施加制裁或開展相關(guān)調(diào)查，應(yīng)當(dāng)主動與美國財政部、美國商務(wù)部就受制裁范圍內(nèi)的事項及救濟(jì)措施進(jìn)行溝通，并在相關(guān)受制裁事項整改后與OFAC申請解除該制裁。根據(jù)《OFAC常見問題解答：伊朗制裁》，美國政府未對昆侖銀行施加更為嚴(yán)厲的制裁措施的原因在于：昆侖銀行表明愿意轉(zhuǎn)移在Tejarat銀行開設(shè)的代理行賬戶的約合數(shù)億美元的資金，且昆侖銀行也將完善自身的合規(guī)工作，對交易相對方強(qiáng)化盡職調(diào)查。因此我們建議中國企業(yè)在受到美國制裁時，可以尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助，從而專業(yè)、準(zhǔn)確、及時的與美國主管機(jī)構(gòu)溝通相關(guān)整改措施的效果，將制裁的損失盡可能降低。 此外，中國企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國關(guān)于反制裁、出口管制、數(shù)據(jù)安全等法律法規(guī)。為免受美國濫用制裁政策的影響，中國企業(yè)可以主張阻斷性原則維護(hù)自身權(quán)益，以應(yīng)對基于“長臂管轄”的二級制裁措施。若因受美國制裁導(dǎo)致中國企業(yè)不得不中止與俄羅斯受制裁實體合作的，可以考慮根據(jù)中國《反外國制裁法》《阻斷外國法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》的規(guī)定，在遇到禁止或限制其與第三國正常經(jīng)貿(mào)活動的不當(dāng)域外適用時，及時報告相關(guān)情況、遵守禁令，若中國企業(yè)因該等外國法律與措施的不當(dāng)域外適用遭受損失，可以向人民法院尋求司法救濟(jì)。[13]另外，如中國企業(yè)需要向外國司法或者執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供存儲于中國的證明文件等材料，應(yīng)對按照《數(shù)據(jù)安全法》有關(guān)規(guī)定，報中國主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后再對外提交。 注釋 [1] 《2021年人民幣國際化報告》，載： http://www.gov.cn/xinwen/2021-09/19/5638362/files/652d7b67eb94463f925be3985fcdb860.pdf。 [2] 《第2號指令》（CAPTA制裁）要求：除非在法律規(guī)定的范圍內(nèi)或得到OFAC許可或其他授權(quán)，禁止美國金融機(jī)構(gòu)：(a)為CAPTA指令 下受制裁外國金融機(jī)構(gòu)開設(shè)或維持代理行賬戶或通匯賬戶；或(b)處理與前述受制裁俄羅斯金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的交易。 [3] 《第3號指令》（權(quán)益類資產(chǎn)融資制裁）要求：除非在法律規(guī)定的范圍內(nèi)或得到OFAC許可或其他授權(quán)，禁止美國人或在美國境內(nèi)對俄羅斯國有企業(yè)、在俄羅斯金融服務(wù)領(lǐng)域經(jīng)營的實體以及其他根據(jù)該指令下受制裁實體 的到期日超過14天的新債務(wù)和新股權(quán)的所有交易、融資和其他交易。 [4] 《第4號指令》（外匯交易禁令）要求：除非在法律規(guī)定的范圍內(nèi)或得到OFAC許可或其他授權(quán)，禁止美國主體與俄羅斯聯(lián)邦中央銀行、俄羅斯聯(lián)邦國家財富基金或俄羅斯聯(lián)邦財政部的任何交易，包括向這些實體轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或為這些實體或代表這些實體進(jìn)行的任何外匯交易。但是，OFAC還發(fā)布了一個通用許可證，允許可以與俄羅斯聯(lián)邦中央銀行進(jìn)行若干種類與“能源”相關(guān)的交易。 [5]BIS在《出口管理條例》（EAR）下新建2條外國直接產(chǎn)品規(guī)則（“FDP規(guī)則”），專門針對俄羅斯和俄羅斯“軍事最終用戶”，使得更多的非美國制造的物項將被納入受EAR管制范圍，該類物項在出口到俄羅斯前需要取得許可證。 [6] 美國金融制裁洞察——昆侖銀行違反美國《伊朗全面制裁、問責(zé)和撤資法》一案，載： https://user.guancha.cn/main/content?id=358202，訪問日期：2022年3月31日 [7] 王震：對新形勢下美國對華“長臂管轄”政策的再認(rèn)識，載： https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_10068664，訪問日期：2022年3月31日 [8] 參見潘永建、孔煥志：《美國對中國企業(yè)制裁措施綜述及合規(guī)應(yīng)對》， https://mp.weixin.qq.com/s/4PzBVLIhklNgJAHuPEHiBg，訪問日期2021年4月26日。 [9] 孟剛,趙希偉.美國二級制裁和我方應(yīng)對思考，載： http://news.china.com.cn/world/2019-12/01/content_75934397.htm，訪問日期：2022年3月4日。 [10] 任澤平.中美金融戰(zhàn)：情景分析、工具手段及應(yīng)對，載： https://mp.weixin.qq.com/s/v7AgNUu0AQrcB0KiJEK4LA，訪問日期：2022年3月4日 [11] 梁冰潔,孟剛.美國二級制裁法律問題研究[J].財經(jīng)法學(xué), 2020(01):132-144.DOI:10.16823/j.cnki.10-1281/d.2020.01.010。 [12] 根據(jù)美國白宮發(fā)布的《第14024號行政命令》第1(6)條，為或支持以下項目提供了實質(zhì)性幫助、贊助或提供財務(wù)、物質(zhì)或技術(shù)支持，或商品或服務(wù)的任何主體：a.包含第1.(2)節(jié)所述的任何活動，如欺騙性或結(jié)構(gòu)性交易或交易以規(guī)避任何美國制裁，包括通過使用數(shù)字貨幣或資產(chǎn)或使用實物資產(chǎn)；b.其財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)益根據(jù)本命令被凍結(jié)。 [13] 保護(hù)正當(dāng)合法權(quán)益 維護(hù)國際經(jīng)貿(mào)秩序——權(quán)威專家就《阻斷外國法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》答記者問，載： http://www.mofcom.gov.cn/article/ae/ai/202101/20210103029706.shtml，訪問日期2022年3月31日。
