2023年跨境電商（出海）典型合規(guī)事件與分析
作者：王良 2023-12-13一、中國跨境電商政策法律概述
跨境電子商務(wù)是數(shù)字經(jīng)濟(jì)和外貿(mào)相融合的一種新的業(yè)務(wù)形態(tài)，其作為貿(mào)易便利化的工具，促進(jìn)中國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的升級和企業(yè)出海。根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，我國自2015年設(shè)立首個跨境電商綜試區(qū)以來，國務(wù)院已先后分7批設(shè)立165個綜試區(qū)，覆蓋31個省區(qū)市?？缇畴娚讨黧w已超10萬家，建設(shè)獨(dú)立站超20萬個。我國跨境電商貿(mào)易伙伴遍布全球，目前已與29個國家簽署雙邊電子商務(wù)合作備忘錄，是全球跨境電商生態(tài)鏈最為完善的國家之一。
跨境電商出口主要是指通過電子商務(wù)平臺達(dá)成交易，并通過跨境物流送達(dá)商品，將本國的商品銷往海外市場的國際貿(mào)易活動。目前跨境電商的海關(guān)監(jiān)管類型主要有“1210保稅電商”、“9610集貨模式”、“9710直接出口”、“9810出口海外倉”“等方式。我國制定出一系列支持跨境電商發(fā)展的政策，并在海關(guān)、稅收、支付結(jié)算、海外倉建設(shè)等環(huán)節(jié)不斷完善配套措施，并在反洗錢、知識產(chǎn)權(quán)、食品安全等領(lǐng)域出臺了相應(yīng)政策，加大法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。
2019年1月1日正式施行的《電子商務(wù)法》第71條規(guī)定，國家促進(jìn)跨境電子商務(wù)發(fā)展，建立健全適應(yīng)跨境電子商務(wù)特點(diǎn)的海關(guān)、稅收、進(jìn)出境檢驗(yàn)檢疫、支付結(jié)算等管理制度，提高跨境電子商務(wù)各環(huán)節(jié)便利化水平，支持跨境電子商務(wù)平臺經(jīng)營者等為跨境電子商務(wù)提供倉儲物流、報(bào)關(guān)、報(bào)檢等服務(wù)?！秶鴦?wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式的意見》（國辦發(fā)〔2021〕24號），提出完善跨境電商發(fā)展支持政策，扎實(shí)推進(jìn)跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，培育一批優(yōu)秀海外倉企業(yè)，完善覆蓋全球的海外倉網(wǎng)絡(luò)。2021年10月，商務(wù)部、中央網(wǎng)信辦、發(fā)展改革委三部門聯(lián)合發(fā)布《“十四五”電子商務(wù)發(fā)展規(guī)劃》，支持跨境電商高水平發(fā)展，推動數(shù)字領(lǐng)域國際合作走深走實(shí)，推進(jìn)數(shù)字領(lǐng)域國際規(guī)則構(gòu)建。以創(chuàng)建“絲路電商”合作先行區(qū)為契機(jī)，上海正培育壯大跨境電商平臺和企業(yè)?！渡虾Ｊ型七M(jìn)跨境電商高質(zhì)量發(fā)展行動方案（2023—2025年）》提出，進(jìn)一步深化中國（上海）跨境電商綜合試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，激發(fā)外貿(mào)增長新動能，推動跨境電商務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)外貿(mào)保穩(wěn)提質(zhì)，鼓勵跨境電商龍頭企業(yè)設(shè)立總部，對優(yōu)質(zhì)跨境電商納入上海外貿(mào)重點(diǎn)企業(yè)給予通關(guān)、稅務(wù)、外匯、信保等便利支持。
二、跨境電商（出海）典型合規(guī)事件
跨境電商成為企業(yè)出海的優(yōu)選通道。企業(yè)除了要遵守中國法律之外，還要遵從目標(biāo)國的相關(guān)法律規(guī)定與平臺規(guī)則。對于跨境電商的商家來說，面臨的法律與合規(guī)風(fēng)險主要包括七大類：（1）平臺合規(guī)風(fēng)險（禁售限售商品、操作評論、關(guān)聯(lián)賬戶等）；（2）海外知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險；（3）產(chǎn)品質(zhì)量與進(jìn)口國產(chǎn)品合規(guī)；（4）貨款結(jié)算和支付；（5）線上個人信息保護(hù)；（6）虛假宣傳、欺詐消費(fèi)者；（7）海關(guān)監(jiān)管與出口結(jié)匯等。在跨境電商日益強(qiáng)監(jiān)管的態(tài)勢下，整個業(yè)態(tài)都在經(jīng)受挑戰(zhàn)。近年來發(fā)生的跨境電商（出海）合規(guī)熱點(diǎn)事件，還涉及跨境電商生態(tài)鏈上的平臺經(jīng)營者、MCN機(jī)構(gòu)、貨代物流公司、第三方支付機(jī)構(gòu)等。
（一） 社交媒體直播帶貨禁令 東南亞出海再生變數(shù)
2023年9月，印尼頒布一項(xiàng)名為《2023年第31號貿(mào)易部長條例》的法令，該法令規(guī)定在印尼的社交媒體只能用于商品或服務(wù)的推廣，禁止用作商品的銷售平臺。該法令還要求印尼電商平臺為從國外直接購買的商品設(shè)定100美元的最低價格。此外，馬來西亞政府也正在審議一項(xiàng)與印尼類似的政策，考慮禁止社交媒體平臺TikTok上的電子商務(wù)交易，以此來回應(yīng)消費(fèi)者對TikTok Shop上商品定價競爭和數(shù)據(jù)隱私問題的擔(dān)憂。
越來越多的東南亞國家開始審視自己國家的電子商務(wù)政策，應(yīng)對社交媒體“直播帶貨”模式所帶來對經(jīng)濟(jì)與社會的負(fù)面影響。該類禁令的實(shí)質(zhì)是為了保護(hù)本土的制造業(yè)，限制進(jìn)口，降低進(jìn)口商品對本土制造業(yè)的沖擊。而對中國的跨境電商出海構(gòu)成嚴(yán)重的障礙和限制。在當(dāng)?shù)剡\(yùn)營的跨境電商平臺，不得不調(diào)整電商業(yè)務(wù)模式，停止直播帶貨業(yè)務(wù)以符合當(dāng)?shù)胤膳c合規(guī)的要求。對于出海印尼的MCN機(jī)構(gòu)，更需要及時退出直播運(yùn)營，尋求新的發(fā)展模式；對于出海商家，因商品將因無法滿足最低價格要求而喪失線上交易市場，也只能回歸到線下拓展代理商或經(jīng)銷商的傳統(tǒng)國際貿(mào)易方式進(jìn)行出海經(jīng)營。
（二）歐盟數(shù)字服務(wù)法令生效 廣告營銷規(guī)則升級
歐盟《數(shù)字服務(wù)法》（Digital Service Act）近日發(fā)布并生效，其與《數(shù)字市場法》（Digital Market Act）和《歐盟通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR）等共同構(gòu)成歐盟數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律基石。作為歐盟數(shù)字戰(zhàn)略的一部分，這一法案升級了歐盟市場的數(shù)字服務(wù)規(guī)則，強(qiáng)化了對在線平臺，尤其是大型在線平臺的規(guī)制。包括亞馬遜、Booking.com、阿里巴巴全球速賣通和德國的Zalando在內(nèi)的19個互聯(lián)網(wǎng)平臺首當(dāng)其沖受到影響。
《數(shù)字服務(wù)法》提高了平臺責(zé)任和整體合規(guī)要求，升級了平臺的廣告營銷規(guī)則。其規(guī)定了大型門戶網(wǎng)站和社交媒體公司必須加強(qiáng)對非法內(nèi)容的審查和用戶數(shù)據(jù)的保護(hù)，規(guī)定了在線廣告透明性與行為準(zhǔn)則、風(fēng)險評估與風(fēng)險緩解、算法的透明度與可理解性、獨(dú)立審計(jì)等條款，還增加了在線市場商家用戶可追溯性的新義務(wù)。這些規(guī)定，促使在線平臺加強(qiáng)對商家資質(zhì)審核，及時刪除非法和有害的在線內(nèi)容，包括仇恨言論、虛假信息和假貨交易信息等，更加快速高效處理違規(guī)和銷售非法商品的賣家，對于出海歐洲的企業(yè)提出更高的合規(guī)要求。
（三）刷單擾亂網(wǎng)絡(luò)市場交易秩序 海外平臺刷單國內(nèi)受罰
刷單行為在網(wǎng)絡(luò)黑灰產(chǎn)業(yè)鏈犯罪中扮演著重要的角色。2023年10月，知名跨境電商平臺亞馬遜公布了幾起在中國境內(nèi)打擊“刷單炒信”行為的案例。案例顯示，數(shù)名為亞馬遜賣家提供“刷單炒信”服務(wù)或從事“跨境售假”的人員被追究刑事責(zé)任。在一起福建省廈門市法院審理的“刷單炒信”案件中，兩名被告人利用第三方信息平臺以群發(fā)廣告等方式招攬“客戶”，通過自己注冊的買家賬號對其“客戶”指定的亞馬遜上的商品作出好評或差評，從而提升指定商品在商城的排名或降低競爭對手的商品排名牟取非法利益。目前，廈門市法院已對這兩名被告人判處有期徒刑二年六個月，緩刑三年。
我國《反不正當(dāng)競爭法》《電子商務(wù)法》針對“刷單炒信”行為明確進(jìn)行規(guī)制，各類線上平臺也建立了相應(yīng)的懲處機(jī)制。這種通過虛假評論、虛假抬高商品交易量、為商家獲取虛假好評的行為，一方面會有損其他誠信商家的，具有一定的社會危害性。法院對于嚴(yán)重?cái)_亂網(wǎng)絡(luò)市場交易秩序的非法經(jīng)營行為，通常適用《中華人民共和國刑法》第225條規(guī)定的非法經(jīng)營罪，對行為人進(jìn)行刑罰制裁，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金。
（四）全球數(shù)據(jù)執(zhí)法力度加強(qiáng) 數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險不容忽視
近年來，全球各國開始重視對數(shù)據(jù)和個人信息保護(hù)，越來越多的國家進(jìn)行數(shù)據(jù)立法，數(shù)字經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的執(zhí)法力度也越來越強(qiáng)。2023年5月，愛爾蘭數(shù)據(jù)保護(hù)委員會宣布對Meta Platforms Ireland采取執(zhí)法行動，對其處以12億歐元罰款，超過了2021年美國電商平臺亞馬遜因違反GDPR規(guī)定被處罰款7.46億歐元的記錄。另外，北美電商平臺Shopify未能保護(hù)用戶的個人信息，包括全名、電子郵件地址、電話號碼和郵政地址，或?qū)е滦畔⒙淙牒诳椭?，多位的用戶對Shopify及其支付供應(yīng)商Ledger提起了集體訴訟。
跨境電商交易平臺隨著用戶數(shù)量的增多和交易活躍度提高，會產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)。用戶在注冊、支付環(huán)節(jié)會提供個人資料、銀行卡號等個人信息或敏感個人信息，平臺在提供物流、報(bào)關(guān)等環(huán)節(jié)也會共享數(shù)據(jù)給第三方，并且跨境交易還會存在數(shù)據(jù)跨境傳輸行為。在跨境電商交易的商業(yè)鏈條上，每一環(huán)節(jié)都伴隨著數(shù)據(jù)流，如果出現(xiàn)數(shù)據(jù)泄露或違規(guī)處理用戶數(shù)據(jù)，缺乏識別數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險的能力和數(shù)據(jù)泄露快速響應(yīng)機(jī)制，將可能面臨高額的處罰。明確數(shù)據(jù)保護(hù)責(zé)任、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)保護(hù)、防止數(shù)據(jù)泄露成為跨境電商企業(yè)合規(guī)的重點(diǎn)內(nèi)容。
三、中國跨境電商出海合規(guī)建議
面對日益復(fù)雜的國際環(huán)境和日益嚴(yán)格的監(jiān)管趨勢，合規(guī)成為跨境電商出海的必修課。根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，我們總結(jié)出跨境電商企業(yè)出海合規(guī)的四步法：
第一步，進(jìn)行內(nèi)外部合規(guī)要求的梳理。包括：目標(biāo)國法律適用性分析、平臺規(guī)則、產(chǎn)品質(zhì)量、知識產(chǎn)權(quán)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、海關(guān)監(jiān)管等。通過對于目標(biāo)國法律法規(guī)內(nèi)容的研究，梳理出與企業(yè)出海業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較高的法律、重點(diǎn)法條、案例，以及目標(biāo)國在重點(diǎn)領(lǐng)域的法律規(guī)定、行業(yè)規(guī)則等政策，并結(jié)合相關(guān)案例分析該等監(jiān)管政策對企業(yè)出海業(yè)務(wù)的影響。
第二步，進(jìn)行合規(guī)差異分析。通過對目標(biāo)國重點(diǎn)領(lǐng)域的法律規(guī)定、行業(yè)規(guī)則進(jìn)行比較研究，找到合規(guī)要求存在的差異。例如目標(biāo)國產(chǎn)品安全標(biāo)準(zhǔn)概況以及與中國的差異，目標(biāo)市場的產(chǎn)品技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)與中國的差異，目標(biāo)國市場產(chǎn)品進(jìn)口程序及相關(guān)要求等。
第三步，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程風(fēng)險場景識別，包括：設(shè)立公司、注冊及資質(zhì)獲取、商品上架、店鋪運(yùn)營、備貨與發(fā)貨、跨境稅務(wù)處理、收款、監(jiān)管數(shù)據(jù)申報(bào)等，形成合規(guī)風(fēng)險框架。我們在服務(wù)于一家食品企業(yè)出海的項(xiàng)目中，分析了出海經(jīng)營可能涉及到的合規(guī)風(fēng)險包括但不限于：產(chǎn)品違法或違反強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)；產(chǎn)品標(biāo)簽或產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品說明與實(shí)際不符；食品失效、變質(zhì)等影響食用價值的處理措施；食品受到污染或破損而未及時發(fā)現(xiàn)；產(chǎn)品說明或產(chǎn)品廣告違法。
第四步，進(jìn)行出海風(fēng)險分析并實(shí)施合規(guī)整改計(jì)劃。通過對企業(yè)合規(guī)文檔審閱、部門訪談等方式，對企業(yè)進(jìn)行合規(guī)性評估，識別風(fēng)險并確定風(fēng)險等級，形成合規(guī)風(fēng)險清單與整改方案。進(jìn)而形成企業(yè)的合規(guī)整改計(jì)劃，通過整改和優(yōu)化，打造和完善企業(yè)出海合規(guī)能力。
在以上打造企業(yè)出海合規(guī)能力的過程中，我們建議企業(yè)依據(jù)《合規(guī)管理體系要求及使用指南GB/T35770-2022》，采用Plan（計(jì)劃）-Do（實(shí)施）-Check（檢查）-Act（改進(jìn)）（“PDCA”）理念，分別從領(lǐng)導(dǎo)作用、策劃、支持、運(yùn)行、績效評價、持續(xù)改進(jìn)、合規(guī)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、合規(guī)管理的重點(diǎn)人員、合規(guī)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域等方面入手，把跨境電商出海合規(guī)能力打造工作融入到企業(yè)整體的合規(guī)管理體系建設(shè)中去，具體措施包括：（1）在企業(yè)合規(guī)管理組織的頂層設(shè)計(jì)上以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，任命合規(guī)第一責(zé)任人，統(tǒng)籌合規(guī)管理工作；（2）在業(yè)務(wù)層面開展包括出海合規(guī)在內(nèi)的風(fēng)險識別、分析與應(yīng)對工作；（3）完善合規(guī)保障以持續(xù)優(yōu)化合規(guī)管理評估與考核機(jī)制；（4）審核評估企業(yè)的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)行為，重點(diǎn)圍繞出海商品合規(guī)、質(zhì)量安全、知識產(chǎn)權(quán)等開展風(fēng)險評估與日常監(jiān)控；（5）持續(xù)關(guān)注國內(nèi)及業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）跨境電商法規(guī)的發(fā)展動態(tài)等并及時進(jìn)行分析、應(yīng)對。
