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2020年以來(lái)，開(kāi)曼金融管理局（CIMA）一改多年來(lái)“天高皇帝遠(yuǎn)”的佛系形象，開(kāi)始對(duì)開(kāi)曼基金管理人和開(kāi)曼投資顧問(wèn)等注冊(cè)人士進(jìn)行常態(tài)化合規(guī)抽查，以評(píng)估注冊(cè)人士的反洗錢(qián)/反恐融資內(nèi)控制度及執(zhí)行情況。根據(jù)截止至2020年10月23日的抽查結(jié)果公示，開(kāi)曼金融管理局已完成第一階段共24家注冊(cè)人士（其中包括筆者的客戶(hù)）的合規(guī)抽查（其中最大的注冊(cè)人士類(lèi)別為基金管理人，約占總抽查數(shù)的37%，其次為基金管理人兼投資顧問(wèn)，約占20%）。2021年的抽查情況暫未公布，但筆者另一客戶(hù)在2020年底收到了“抽查大禮包”，故筆者預(yù)計(jì)2021年的總抽查量應(yīng)不會(huì)低于2020年水平。

根據(jù)我們協(xié)助客戶(hù)應(yīng)對(duì)合規(guī)抽查所了解的情況，合規(guī)抽查分為書(shū)面材料審核、核查訪(fǎng)談和審查結(jié)論報(bào)告三個(gè)階段，其特點(diǎn)可概括為：

• 內(nèi)容多。僅初始文件清單就包括至少21大項(xiàng)，涉及100多份文件。

• 時(shí)間緊。通知期只有約4至6周時(shí)間。

• 強(qiáng)度大。在一周的集中檢查期間要進(jìn)行多次管理層和反洗錢(qián)官員訪(fǎng)談。

開(kāi)曼金融管理局會(huì)通過(guò)電郵向被抽中的注冊(cè)人士發(fā)出抽查通知并要求注冊(cè)人士在截止日期前提供初審材料。注冊(cè)人士往往只有4至6周時(shí)間準(zhǔn)備初審材料，但初審材料涵蓋內(nèi)容卻相當(dāng)廣泛，除了反洗錢(qián)手冊(cè)等制度性文件外，還會(huì)重點(diǎn)要求提供具體執(zhí)行相關(guān)制度的文件底稿和業(yè)務(wù)信息，例如：

• 管理的客戶(hù)賬戶(hù)，其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、是否涉及政要人士（PEP）或使用合資格介紹人（Eligible Introducers）制度；

• 反洗錢(qián)培訓(xùn)執(zhí)行詳情；

• 反洗錢(qián)服務(wù)外包制度及針對(duì)相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)的盡調(diào)和評(píng)估；

• 反洗錢(qián)制度內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行情況及內(nèi)審報(bào)告。

在收到書(shū)面材料后，開(kāi)曼金融管理局會(huì)告知正式合規(guī)檢查的時(shí)間，通常為期一周。在此期間，開(kāi)曼金融管理局會(huì)對(duì)注冊(cè)人士的管理層和反洗錢(qián)官員進(jìn)行數(shù)次電話(huà)訪(fǎng)談。開(kāi)曼金融管理局會(huì)提前告知訪(fǎng)談會(huì)議的議程，被訪(fǎng)談人員可據(jù)此提前準(zhǔn)備，但開(kāi)曼金融管理局在訪(fǎng)談過(guò)程中會(huì)詢(xún)問(wèn)不少實(shí)操細(xì)節(jié)情況，故接受核查訪(fǎng)談的人員須對(duì)基金管理業(yè)務(wù)和反洗錢(qián)內(nèi)控執(zhí)行情況相當(dāng)熟悉。每次訪(fǎng)談的平均時(shí)間在1小時(shí)以上，通常在北京時(shí)間晚上進(jìn)行（開(kāi)曼上午時(shí)間）。訪(fǎng)談以英文進(jìn)行。

根據(jù)開(kāi)曼反洗錢(qián)法規(guī)，注冊(cè)人士應(yīng)當(dāng)制定和維持包括合規(guī)程序和內(nèi)部控制在內(nèi)的有關(guān)書(shū)面流程和政策。開(kāi)曼金融管理局會(huì)要求注冊(cè)人士提供該等書(shū)面流程和政策，其關(guān)注要點(diǎn)不僅包括流程和政策本身，還涵蓋反洗錢(qián)服務(wù)外包政策的內(nèi)容、員工反洗錢(qián)培訓(xùn)計(jì)劃、董事會(huì)監(jiān)管和職能、反洗錢(qián)制度內(nèi)部審計(jì)等方方面面。

在完成材料審查和電話(huà)訪(fǎng)談后，開(kāi)曼金融管理局會(huì)向注冊(cè)人士出具一份最終審查報(bào)告，內(nèi)容包括審查結(jié)果和待補(bǔ)充材料的清單，注冊(cè)人士需根據(jù)開(kāi)曼金融管理局提出的審核意見(jiàn)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)執(zhí)行整改措施。在各項(xiàng)補(bǔ)充材料通過(guò)開(kāi)曼金融管理局審查之前，注冊(cè)人士須每季度提交報(bào)告說(shuō)明整改執(zhí)行情況。

為應(yīng)對(duì)未來(lái)的合規(guī)抽查，注冊(cè)人士應(yīng)復(fù)核《反洗錢(qián)手冊(cè)》內(nèi)容的完整性，尤其須體現(xiàn)董事會(huì)在反洗錢(qián)流程中的職責(zé)；注冊(cè)人士應(yīng)采取持續(xù)性的客戶(hù)身份識(shí)別措施，對(duì)屬于政要人士的客戶(hù)，注冊(cè)人士應(yīng)全面核查交易風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和客戶(hù)資金來(lái)源。注冊(cè)人士的反洗錢(qián)官員應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別酌情向董事會(huì)報(bào)告，并對(duì)全部流程手續(xù)進(jìn)行留痕和儲(chǔ)存。

開(kāi)曼金融管理局對(duì)注冊(cè)人士反洗錢(qián)官員的專(zhuān)業(yè)性要求較高。如果注冊(cè)人士沒(méi)有委聘外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任反洗錢(qián)官員，應(yīng)確保擔(dān)任反洗錢(qián)官員崗位的員工熟悉開(kāi)曼反洗錢(qián)法規(guī)及具備一定的反洗錢(qián)合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)。

由于抽查通知是以電郵方式發(fā)送到注冊(cè)人士在開(kāi)曼金融管理局登記的聯(lián)系電郵地址，注冊(cè)人士應(yīng)確保有專(zhuān)人經(jīng)常定期查閱電郵。如果登記了聯(lián)系電郵的員工離職或調(diào)崗，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)曼金融管理局辦理變更登記以免錯(cuò)失重要時(shí)間。注冊(cè)人士可考慮使用專(zhuān)屬群組電郵地址作為在開(kāi)曼金融管理局登記的聯(lián)系電郵，避免因人員變動(dòng)或人為疏忽而錯(cuò)過(guò)重要的合規(guī)事項(xiàng)檢查和通知，亦可省卻因員工變動(dòng)而須進(jìn)行的變更登記。

若您尚未被抽中，希望本文能引起您對(duì)反洗錢(qián)合規(guī)工作的重視。功夫在平時(shí)，現(xiàn)在不妨自查自糾一下現(xiàn)行內(nèi)控制度中的疏漏之處，避免在收到抽查通知后再“臨時(shí)抱佛腳”，是為上策。若您被“幸運(yùn)”抽中，亦無(wú)須慌張，組織好充足的人力，根據(jù)開(kāi)曼金融管理局的要求逐一應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，適時(shí)委托外部專(zhuān)家協(xié)助，應(yīng)可安然度過(guò)。

反洗錢(qián)合規(guī)不是“走過(guò)場(chǎng)”。海外大型金融機(jī)構(gòu)被重罰幾十個(gè)小目標(biāo)的教訓(xùn)亦非孤例，更非過(guò)去時(shí)。離岸基金合規(guī)工作中，反洗錢(qián)內(nèi)控正成為越來(lái)越重要的環(huán)節(jié)，卻往往容易被部分中國(guó)基金管理人所輕視。隨著中國(guó)基金管理人的業(yè)務(wù)發(fā)展逐漸走向全球，反洗錢(qián)合規(guī)意識(shí)與合規(guī)能力亦須不斷加強(qiáng)，為基業(yè)之長(zhǎng)青保駕護(hù)航。