上海市と深セン市の両市で社債の審査に関する重點(diǎn)注意項(xiàng)目を規(guī)定
概 要
上海証券取引所及び深セン証券取引所は4月22日、「社債発行上場(chǎng)審査規(guī)則の適用に関する手引き――審査重點(diǎn)注意項(xiàng)目」を発表し、発表日より施行された。「手引き」では、社債の発行を巡る典型的な問(wèn)題を深く分析し、審査の実務(wù)と経験を整理、総括した上で制定された。その主旨は、社債の発行に関する融資に対する監(jiān)督管理を合理化し、審査の透明度を高め、市場(chǎng)の高品質(zhì)な発展を推進(jìn)することである。
「手引き」では、情報(bào)開示を中心とした理念を貫き、主に社債の発行會(huì)社を中心に次の4つの點(diǎn)から重要事項(xiàng)を定めている。1．組織機(jī)構(gòu)とコーポレートガバナンスについて。発行會(huì)社、支配権を有する株主、事実上の支配者に対し世間の悪い評(píng)判や深刻な信用喪失行為があるか、発行會(huì)社に関して、非営利性の多額の取引、多額の対外擔(dān)保、不安定な持分構(gòu)造等があるかについて特に注意する。2．財(cái)務(wù)情報(bào)の開示について。発行會(huì)社に関して、債務(wù)構(gòu)造や債務(wù)バスケットの非合理性、債務(wù)の過(guò)度な増額、多額の資産制限、キャッシュフロー又は利潤(rùn)の不安定性、及び財(cái)務(wù)指標(biāo)の顕著な異常性等が存在するかについて特に注意する。3．特殊類型の発行會(huì)社について。発行會(huì)社に関して、「親が弱く子が強(qiáng)い」投資家が支配する発行會(huì)社であるか、及び信用等級(jí)の下落や債務(wù)違約記録等の特に注意すべき事由が存在するかについて特に注意する。また、都市建設(shè)型企業(yè)又は不動(dòng)産業(yè)者等の特殊類型の発行會(huì)社の情報(bào)開示について特に定めている。4．仲介機(jī)関の職務(wù)履行責(zé)任について。仲介機(jī)関に関して、関連事項(xiàng)のチェック作業(yè)及び遂行業(yè)務(wù)の品質(zhì)評(píng)価の記録狀況に特に注意する。仲介機(jī)関とそのスタッフに業(yè)務(wù)における重大なマイナスの記録がある場(chǎng)合は、審査や聞き取りの強(qiáng)度を高め、分類による審査を?qū)g施する。
リンク：
http://www.sse.com.cn/aboutus/mediacenter/hotandd/c/c_20210422_5391507.shtml
http://www.szse.cn/lawrules/rule/allrules/bussiness/t20210422_585628.html
