錦天城律師事務(wù)所貿(mào)易救濟(jì)業(yè)務(wù)2022年回顧
2023-01-04675922022年，世界經(jīng)濟(jì)遭遇多重且復(fù)雜因素的交錯打擊，俄烏沖突、能源危機、全球通脹、新冠疫情的反復(fù)以及中美全方位角力持續(xù)，似乎所有這些因素正在匯聚成一場混亂，造成全球經(jīng)濟(jì)前景黯淡。在這樣的國際環(huán)境下，越來越多國家政府認(rèn)為，全球化的進(jìn)程如果不是被逆轉(zhuǎn)至少已經(jīng)停滯，進(jìn)而更多轉(zhuǎn)向以單邊和諸邊措施應(yīng)對面臨的各種挑戰(zhàn)。同時，各國政府都在關(guān)注供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性和韌性，采取各種措施提高供應(yīng)鏈多樣化和本地化。他們以經(jīng)濟(jì)安全和國家安全為由，嘗試重新制定新的產(chǎn)業(yè)政策，從基礎(chǔ)研究的投資、稅收補貼到保護(hù)本國戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)免受外國競爭的政策，不一而足。此外，人權(quán)和環(huán)境問題大踏步進(jìn)入國際貿(mào)易規(guī)則，進(jìn)一步對供應(yīng)鏈穩(wěn)定性和正常國際貿(mào)易造成挑戰(zhàn)，特別是美國《防止強迫維吾爾人勞動法》（UFLPA）正式生效和美國海關(guān)積極執(zhí)法，歐盟積極推進(jìn)企業(yè)關(guān)于人權(quán)和環(huán)保強制性盡職調(diào)查和強迫勞動的立法，使得供應(yīng)鏈上的中國企業(yè)成為驚弓之鳥。
2022年，傳統(tǒng)意義上的貿(mào)易摩擦，即外國政府針對中國產(chǎn)品的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查（反傾銷、反補貼和保障措施調(diào)查），無論是調(diào)查數(shù)量還是涉案金額，都出現(xiàn)了斷崖式的下降。與往年相比，各國對華貿(mào)易救濟(jì)的復(fù)審調(diào)查數(shù)量也大幅下降。調(diào)查數(shù)量的驟減、產(chǎn)業(yè)政策的介入以及國內(nèi)政治壓力，導(dǎo)致各國調(diào)查機關(guān)能在單個案件中集中更多的調(diào)查資源，更加不遺余力地保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)。世界各國對華貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查數(shù)量的大幅下降，與貿(mào)易救濟(jì)律師代理中國企業(yè)應(yīng)訴調(diào)查的難度形成鮮明的反比。即便如此，錦天城國際貿(mào)易團(tuán)隊依然憑借扎實的專業(yè)能力，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和開闊的國際視野，在過去的一年里，在美國、加拿大、英國、印度、阿根廷等國家的各類貿(mào)易案件中，繼續(xù)幫助中國企業(yè)及境外生產(chǎn)基地取得勝訴，最大程度地維護(hù)客戶海外市場利益。
以下是我們總結(jié)的2022年經(jīng)典成功案例，希望能夠為中國企業(yè)提供有益借鑒。
1、代理電熱水器行業(yè)和阿根廷政府達(dá)成價格承諾 2022年2月4日，阿根廷生產(chǎn)發(fā)展部（以下簡稱“調(diào)查機關(guān)”）就電熱水器反傾銷案發(fā)布終裁，決定接受中國3家應(yīng)訴企業(yè)提交的價格承諾，其他企業(yè)被征收113%反傾銷稅。錦天城代表中國機電產(chǎn)品進(jìn)出口商會（以下簡稱“機電商會”）以及美的廚衛(wèi)、格美淇電器和萬合電氣3家企業(yè)，成功與調(diào)查機關(guān)達(dá)成價格承諾，保住了阿根廷市場。 2021年1月12日，調(diào)查機關(guān)決定對原產(chǎn)于中國的容量大于等于20升、小于等于150升的蓄水式電熱水器發(fā)起反傾銷調(diào)查。立案后，錦天城代理機電商會和美的廚衛(wèi)、格美淇電器和萬合電氣3家企業(yè)積極配合阿調(diào)查機關(guān)調(diào)查。2021年6月9日，調(diào)查機關(guān)對本案作出初步裁定，認(rèn)定中國進(jìn)口傾銷產(chǎn)品對阿國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)性損害，并決定對中國進(jìn)口電熱水器征收59%的臨時反傾銷稅。隨后，錦天城代表3家中國企業(yè)向調(diào)查機關(guān)提出價格承諾申請，在商務(wù)部和使館支持和積極推動下，經(jīng)過三輪的談判，不斷調(diào)整最低限價方案，即使面對阿根廷國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的強烈反對，最終調(diào)查機關(guān)同意了3家中國企業(yè)最后提出的最低限價方案，達(dá)成了價格承諾協(xié)議。達(dá)成價格承諾的3家中國企業(yè)承諾未來的出口價格高于最低限價，進(jìn)而被免征反傾銷稅。本案由高級合伙人李燁律師和李吏律師提供了全程服務(wù)。 在實踐中，阿根廷對于出口商調(diào)查答卷公證和領(lǐng)事認(rèn)證的要求，導(dǎo)致中國企業(yè)實際上不可能在截止期限內(nèi)提交答卷，進(jìn)而獲得單獨稅率，因此損害抗辯和價格承諾成為應(yīng)對阿根廷反傾銷調(diào)查的現(xiàn)實路徑。本案的價格承諾談判和方案，為中國企業(yè)應(yīng)對阿根廷調(diào)查提供了有力的案例參考。在目前的國際局面下，價格承諾作為妥善平衡雙方產(chǎn)業(yè)利益、維持正常國際貿(mào)易的有效途徑，在雙反案件中應(yīng)該予以廣泛推廣。錦天城曾代理中國產(chǎn)業(yè)和歐盟委員會達(dá)成5起價格承諾，和巴西政府達(dá)成1起價格承諾。
2、在印度針對埃及和巴林的玻纖反傾銷案中獲得無稅全勝 2022年3月3日，印度財政部稅收局發(fā)布公告稱，未接受印度商工部作出的對原產(chǎn)于埃及和巴林玻璃纖維反傾銷調(diào)查的終裁建議，決定不對兩國出口到印度的涉案產(chǎn)品征收反傾銷稅。至此，位于埃及和巴林的中資企業(yè)獲得無稅全勝。 本案歷經(jīng)一年半的調(diào)查，過程可謂一波三折。2020年8月，印度商工部應(yīng)Owens Corning lndia（以下簡稱“OC”）的申請發(fā)起了調(diào)查。調(diào)查中，錦天城高級合伙人向東律師和李燁律師以及李伶律師和蔣嵐律師代理中資企業(yè)經(jīng)過了重重書面抗辯及核查。該案本應(yīng)在2021年8月前作出終裁，但根據(jù)裁決披露，占出口絕大多數(shù)的埃及應(yīng)訴企業(yè)將獲得零稅率，這引起了起訴方OC的強烈不滿。OC向印度調(diào)查機關(guān)施壓，史無前例地向印度調(diào)查機關(guān)申請了三次終裁延期。我方提交了大量事實和法律依據(jù)反駁OC的評論意見。然而，印度調(diào)查機關(guān)還是于2021年11月30日最后期限日對本案作出了征稅決定。局面雖有不利，但并未影響實現(xiàn)既定目標(biāo)的決心，我們將工作的重點轉(zhuǎn)移，說服埃及和巴林兩國政府、下游用戶向印度政府提交多輪評論意見，論證征稅的不利后果以及印度商工部裁定的法律缺陷。努力總會有收獲，印度財政部最終作出了不征稅決定。 自2009年12月歐盟對華玻璃纖維反傾銷立案以來，中國玻纖企業(yè)及其海外生產(chǎn)基地先后經(jīng)歷了歐盟、印度、土耳其等國家的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，錦天城在歐盟、土耳其、印度針對中資企業(yè)海外公司的反傾銷案中全部獲得零稅，最大限度地實現(xiàn)了“一帶一路”投資項目的商業(yè)價值，為中國玻纖企業(yè)的產(chǎn)能全球布局及海外投資安全保駕護(hù)航。
3、再助中國光伏龍頭企業(yè)通過美國法院訴訟獲得巨額退稅 2022年10月7日，美國商務(wù)部根據(jù)美國國際貿(mào)易法院的判決，對中國光伏產(chǎn)品反補貼第六輪年度復(fù)審作出了執(zhí)行判決的重新終裁。錦天城代理的一家中國光伏龍頭企業(yè)的反補貼稅率在復(fù)審結(jié)果基礎(chǔ)上降幅近一半，在保證金稅率基礎(chǔ)上累計降低約12%，進(jìn)而將獲得巨額退稅。 在代理客戶應(yīng)對美國商務(wù)部對中國光伏產(chǎn)品反補貼調(diào)查第三輪至第五輪復(fù)審以及后續(xù)法律訴訟之后，錦天城代理客戶再接再厲，應(yīng)對了第六輪復(fù)審調(diào)查，并隨后將美國商務(wù)部的第六輪復(fù)審結(jié)果訴至美國法院。在前三輪復(fù)審勝利的基礎(chǔ)上，錦天城代理客戶在買方信貸項目、低價提供土地的基準(zhǔn)價選擇、低價提供鋁邊框、多晶硅和光伏玻璃項目的海運費基準(zhǔn)價選擇這些訴點上據(jù)理力爭，最終在2022年5月12日的美國國際貿(mào)易法院判決中，在上述訴點方面獲得法院支持。 本案由錦天城高級合伙人李燁律師、李吏律師、蔣嵐律師和李伶律師組成的項目組共同完成。
4、代理廣東宜駿在加拿大床墊雙反調(diào)查中獲得低稅 2022年11月4日，加拿大國際貿(mào)易法庭對原產(chǎn)于或進(jìn)口自中國的床墊作出肯定性產(chǎn)業(yè)損害終裁，至此，本案最終裁決生效。錦天城代理廣東宜駿科技有限公司獲得10%低稅，繼續(xù)鞏固了在加拿大市場的競爭優(yōu)勢地位。 2022年2月24日，加拿大邊境服務(wù)署對原產(chǎn)于或進(jìn)口自中國的床墊啟動反傾銷和反補貼立案調(diào)查。2022年10月5日，加拿大邊境服務(wù)署對本案作出反傾銷和反補貼終裁，其中錦天城團(tuán)隊代理的廣東宜駿科技有限公司獲得低稅，傾銷和補貼幅度分別為10.0%和0%（低于1%的微量補貼）。 受客戶委托，錦天城團(tuán)隊結(jié)合企業(yè)的公司結(jié)構(gòu)、銷售模式和財務(wù)狀況等實際情況，設(shè)計了具有針對性的應(yīng)訴方案，目標(biāo)是不能因雙反稅的征收影響已有的市場份額和競爭優(yōu)勢地位。在后續(xù)補卷和書面核查期間，錦天城團(tuán)隊繼續(xù)執(zhí)行應(yīng)訴之初設(shè)定的方案，有理有節(jié)地配合調(diào)查機關(guān)的要求，及時溝通反饋。最終，廣東宜俊獲得的最低限價使其繼續(xù)維持和鞏固了原有加拿大市場的銷售，并且10%的低稅也保證了沒有最低限價的新型號產(chǎn)品在加拿大市場的銷售。 本案由錦天城團(tuán)隊錦天城北京辦公室高級合伙人李燁律師、李吏律師、李伶律師以及項目參與人員張雷、葉軼、于佳慧組成的團(tuán)隊提供了全程服務(wù)。
5、協(xié)助中國光伏行業(yè)挫敗印度的第三次傾銷指控 2022年11月9日，印度商工部發(fā)布公告，決定終止對中國、越南和泰國進(jìn)口的光伏電池及組件的反傾銷調(diào)查。至此，錦天城代理中國機電產(chǎn)品進(jìn)出口商會組織的中國光伏行業(yè)再次贏得勝利，挫敗了印度光伏產(chǎn)業(yè)針對中國光伏產(chǎn)品的第三次傾銷指控。 在氣候變化和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的國際共識背景下，印度制訂了雄心勃勃的光伏新能源發(fā)展計劃，并大力支持發(fā)展印度本國的光伏產(chǎn)業(yè)。作為重要的貿(mào)易保護(hù)工具，印度光伏產(chǎn)業(yè)此前針對中國光伏產(chǎn)品曾兩次提起過傾銷的指控，都沒有成功。2021年5月15日，應(yīng)印度光伏產(chǎn)業(yè)的申訴，印度商工部第三次發(fā)起針對中國、越南和泰國光伏產(chǎn)品的反傾銷調(diào)查，調(diào)查期涉案進(jìn)口金額約11億美元。 受中國機電產(chǎn)品進(jìn)出口商會組織的中國光伏行業(yè)的委托，錦天城團(tuán)隊及其合作的印度本地律師團(tuán)隊積極展開行業(yè)損害抗辯和游說工作，此外還代理了兩家頭部企業(yè)及其在越南和泰國的關(guān)聯(lián)企業(yè)。錦天城團(tuán)隊和印度本地律師團(tuán)隊通過書面抗辯、聽證會、行業(yè)游說的方式，積極抗辯傾銷和損害在法律上無法滿足征稅條件。期間，印度商工部在程序瑕疵情況下武斷拒絕十多家中國企業(yè)答卷，錦天城團(tuán)隊建議和推動中國企業(yè)紛紛起訴至印度法院，并代理兩家頭部企業(yè)獲得印度新德里高院支持，迫使印度商工部接受12家企業(yè)答卷，從而避免了印度商工部依據(jù)可獲得事實定案的風(fēng)險。基于有利的案件事實，印度商工部無法解決組件產(chǎn)品傾銷和損害認(rèn)定的技術(shù)問題，最終迫使印度光伏產(chǎn)業(yè)撤回了申訴。 本案由錦天城北京辦公室高級合伙人李燁律師、李吏律師、蔣嵐律師、李伶律師、陳欣欣律師、法律顧問潘玲玲組成的團(tuán)隊提供了全程服務(wù)。 中國光伏產(chǎn)業(yè)由于全產(chǎn)業(yè)鏈和產(chǎn)業(yè)規(guī)模的優(yōu)勢，在國際市場占據(jù)了主導(dǎo)地位，這與各國保護(hù)和支持本國光伏產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生了直接沖突，因此過去十年來持續(xù)爆發(fā)貿(mào)易摩擦。錦天城深耕行業(yè)，有幸持續(xù)為中國光伏行業(yè)提供服務(wù)，協(xié)助中國光伏行業(yè)應(yīng)對了歐盟對中國光伏產(chǎn)品的反傾銷和反補貼調(diào)查并達(dá)成價格承諾以及后續(xù)法院訴訟和臨時復(fù)審、美國對光伏產(chǎn)品的201保障措施調(diào)查及到期復(fù)審、印度對中國第一次和第三次反傾銷調(diào)查。此外，錦天城還代理了頭部企業(yè)應(yīng)對歐盟、美國、印度、加拿大和土耳其的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，歐盟成員國海關(guān)和美國海關(guān)的稽查和審計，以及美國海關(guān)關(guān)于強迫勞動的執(zhí)法和合規(guī)體系建設(shè)。
6、協(xié)助中國光伏企業(yè)成功解決美國海關(guān)暫扣令（WRO） 美國對中國光伏產(chǎn)業(yè)的打擊已持續(xù)多年，從2011年起的雙反調(diào)查，到2017年的201條款保障措施調(diào)查，以及2022年的反規(guī)避調(diào)查。在《維吾爾強迫勞動預(yù)防法案》出臺后，光伏產(chǎn)品成為美國海關(guān)的重點執(zhí)法對象。 2022年5月以來，大批光伏組件相繼被美國海關(guān)基于針對硅料的暫扣令（WRO）查扣，大面積嚴(yán)重影響了中國光伏頭部企業(yè)對美國的正常銷售，同時也給相關(guān)企業(yè)帶來了巨大的合規(guī)成本和物流成本。受一家中國光伏頭部企業(yè)的委托，錦天城團(tuán)隊和美國本地律師團(tuán)隊分工協(xié)作，在短時間內(nèi)提供了海量的證據(jù)，力保貨物盡快得到放行，最大限度減少客戶損失。在此前，為了應(yīng)對美國海關(guān)執(zhí)法，錦天城團(tuán)隊協(xié)助該客戶已經(jīng)建立了合規(guī)體系，為客戶量身設(shè)計了一條從組件到硅料的嚴(yán)密完整的供應(yīng)鏈追溯體系。在這次被美國海關(guān)查扣貨物后，錦天城團(tuán)隊迅速反應(yīng)，幫助客戶收集和整理海量的證明文件，充分驗證了合規(guī)體系的有效性，隨后根據(jù)實際應(yīng)對美國海關(guān)調(diào)查的經(jīng)驗對合規(guī)體系進(jìn)行了調(diào)整和改善，在實踐中不斷優(yōu)化追溯鏈條和證據(jù)。最終，被查扣的全部貨物均得以放行，并且客戶的合規(guī)體系獲得了美國海關(guān)的認(rèn)可，保障了該客戶未來對美國的持續(xù)出口。 本案由錦天城北京辦公室高級合伙人李燁律師、李吏律師以及項目組成員于佳慧、葉軼組成的團(tuán)隊提供了全程服務(wù)。
7、代理南山鋁業(yè)在英國反傾銷第一次新案調(diào)查中獲得零稅 2022年12月16日，英國貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查機構(gòu)發(fā)布公告，對中國鋁型材反傾銷案作出終裁，錦天城代理的中國鋁業(yè)龍頭企業(yè)山東南山鋁業(yè)股份有限公司（簡稱“南山鋁業(yè)”）獲得零稅率，其他兩家抽樣企業(yè)Press Metal和Guangdong Haomei分別獲得15.6%和11.4%單獨稅率，其他18家應(yīng)訴企業(yè)獲得15.4%平均稅率，懲罰性最高稅率為35.1%。 在歐盟對中國鋁型材征收21.2%至32.1%反傾銷稅后，英國鋁型材產(chǎn)業(yè)也提起了申訴，指控中國市場存在特殊市場狀況，要求對中國鋁型材征收高稅。英國貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查機構(gòu)于2021年6月21日正式立案調(diào)查。 受南山鋁業(yè)的委托，錦天城團(tuán)隊制定了針對性的應(yīng)訴策略，基于南山鋁業(yè)一體化生產(chǎn)優(yōu)勢提供一體化生產(chǎn)的合并成本，從而有效降低了正常價值和傾銷幅度。錦天城團(tuán)隊在答卷中合并了橫跨多個關(guān)聯(lián)公司的十幾個成本中心的生產(chǎn)成本，提供了基于鋁土礦和煤作為主要原材料的合并成本數(shù)據(jù)，并且通過清晰和準(zhǔn)確的底稿與多個關(guān)聯(lián)公司的財務(wù)報表及十幾個成本中心進(jìn)行了勾稽，最終在遠(yuǎn)程視頻核查中經(jīng)受了英國貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查機構(gòu)的核查。在遠(yuǎn)程視頻核查后，錦天城團(tuán)隊還就特殊市場狀況提交了專門的書面抗辯，提供抗辯說明南山鋁業(yè)一體化生產(chǎn)所基于的主要原材料鋁土礦和煤是在市場條件下采購的，并且提供證明表明采購價格和國際市場價格相符。最終，英國貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查機構(gòu)接受了錦天城團(tuán)隊的抗辯，在認(rèn)定整個中國鋁型材市場存在特殊市場狀況的情況下，認(rèn)定南山鋁業(yè)不存在特殊市場狀況，進(jìn)而完全依據(jù)南山鋁業(yè)提供的合并成本數(shù)據(jù)計算傾銷幅度。這些策略和抗辯使得南山鋁業(yè)在本案中脫穎而出，最終英國貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查機構(gòu)認(rèn)定南山鋁業(yè)沒有傾銷。 本案歷時18個月調(diào)查，是英國脫歐后組建的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查機構(gòu)第一次反傾銷新案調(diào)查。南山鋁業(yè)的成功應(yīng)對，為中國企業(yè)在未來應(yīng)對英國反傾銷調(diào)查提供了寶貴經(jīng)驗。 本案由錦天城團(tuán)隊在沒有歐洲律師的情況下獨立代理。錦天城北京辦公室高級合伙人李燁，法律顧問潘靈靈，李伶律師以及項目參與人員張雷組成的團(tuán)隊提供了全程服務(wù)。
