《消費與零售行業合規指引》
作者：全開明 2023-03-265868《消費與零售行業合規指引》
---為行業企業提供貼身、全面、系統合規指導
一、寫作背景
消費與零售行業一直是我國的支柱產業，在促進經濟發展、解決居民就業以及創造社會財富方面都做出了重大貢獻。但是消費與零售行業因為涉及范圍廣、人員多、從業人員參差不齊等原因，各類合規問題層出不窮。
隨著數字平臺的發展，通過對數字化技術的應用，企業實現了線上線下融合持續推進，出現了新業態、新物種。傳統零售企業也在嘗試轉型升級，在新的消費與零售生態下，這些結合了多渠道、多服務，以需求和體驗為中心，技術為驅動的新型業態將會持續對零售行業產生影響，并有望成為引領零售行業轉型的重要嘗試。
同時伴隨著數宇化與監管、司法的結合，稅務、市場監管等部門都加大了對企業的關注，企業經營的法律風險也不斷增加，如何跟隨時代的腳步做好合規建設，避免產生巨大損失，也是企業當今重要挑戰之一。
為保護消費者合法權益，新技術、新產業、新業態的涌現推動執法機構創新現代化市場監管機制，加快智慧監管一體化平臺建設。面對寬進嚴管的市場監管態勢，企業容易陷入稅控困境、法罰困境和信用圍欄，亟待構筑全方位合規體系。消費與零售行業企業在市場監管、稅務、刑事、行政司法領域面臨怎樣的風險？如何構建相應的合規體系？為解答上述問題，
本書對消費與零售企業合規現狀和各領域風險點予以畫像描摹，通過評析各類知名品牌的監管案例，為消費與零售行業企業建立合規戰略與應對熱點問題提供誠懇、細致和可操作的指引。
二、寫作目的
企業想要健康、持續、穩定的發展，合規管理對企業的經營管理來說尤為重要。如果企業擁有健全的合規管理制度和合規管理文化素養，便可進一步得到社會的認可，并且快速發展。因此，本書作者為回應上述社會熱點，按圖索驥，勾勒出消費與零售企業的合規“四象”，讓消費與零售企業盡快、更好及低成本建立自身的合規認知和合規能力。當前學界有關于企業合規領域的研究，絕大多數都是站在規則制定者的角度，對企業合規制度進行系統化構建。而站在企業角度探討企業應該如何讓自己合規經營的研究則十分少見，且沒有對企業合規經營形成系統的指引。作為法律專業人士，作者希望通過法律專業解讀，為消費與零售企業提供專業的合規指導，為企業的長遠發展保駕護航。
三、書籍框架
本書通過獨特的分析結構，從市場監管、稅務監管、刑事處罰以及行政救濟等四大角度為企業提供有價值的合規思路和判斷，有效銜接政府與企業的信息不對稱。書籍總共分為九章九個部分，每一部分對應一項企業合規專題。第一章系統分析消費與零售行業合規現狀與困境；第二章梳理消費與零售企業市場監管合規體系及風險點；第三章介紹消費與零售企業稅務合規體系與風險點；第四章歸納消費與零售企業刑事合規體系與風險點；第五章總結消費與零售企業行政法合規體系與風險點；之后通過對知名企業監管案例進行分析，給出專業合規建議，提供專業合規戰略。
四、書籍亮點
本書站在企業的角度，直擊企業在經營中面臨的“信息不對稱”的痛點，通過揭示消費和零售行業中的違法違規常見行為，對企業合規經營的困境進行分析，展示潛在的違法違規風險，并結合監管部門發現、稽查、監管路徑，為消費與零售行業合規經營進行指引。通過建立合規管理體系，對企業生產經營的過程中出現的不當行為進行預防、監督和應對，從而實現自我監督與自我管理的目的。本文寫作以實用性為宗旨，旨在為企業合規運營提供切實可行的實務操作指南。
后記
合規管理被認為是與業務管理、財務管理并駕齊驅的企業管理三大支柱之一。目前的企業合規指引普遍缺乏對各行業總體要求的把握，在信息不對稱下，尤其難以準確了解和把握執法司法動向，無法有效防控合規風險。為回應上述企業關切，給企業稅務合規建設提供專業、精準指引，筆者步履不停，繼續聚焦熱點稅務問題，結合多年的執法和法律服務工作經驗，籌備撰寫《熱點稅務問題研究》一書。《熱點稅務問題研究》一書將提煉涉稅案件中的熱點問題，按地區篇、行業篇、組織篇、監管篇和案例篇進行分類探討，上述體例具有獨創性，一切以實用和有用為出發點。其中，地區篇涉及海南、橫琴、寧夏、香港等地區稅務優惠政策；行業篇涉及消費與零售行業、醫藥行業、直播行業、醫美行業、數字藏品行業和律所等行業稅務合規；組織篇涉及個人獨資企業、合伙企業、合作社、集團公司等主體稅務合規及優惠政策；監管篇涉及金稅四期、全電發票和數據稽查等稅務監管實踐及趨勢；案例篇涉及稅務行政處罰（虛開發票等）、刑事案件、涉稅行刑對接以及稅務爭議救濟等稅務案例。《熱點稅務問題研究》的撰寫過程將是一段需要深耕而富有魅力的寫作旅程。落筆不足之處，望各位專家、同仁以及讀者予以批評指正。
致謝
本書在寫作過程中，得到了團隊成員的大力支持。其中袁葦、謝美山和全永杰為本書提出了寶貴的建議和重要貢獻，得到了周洲等其他專業人士的專業支持，我所同事姚黎黎以及法律出版社的田浩老師對本書撰寫也提供了大量幫助。其中全永杰為第四章（消費與零售行業企業刑事合規體系及風險點）的撰寫做出了重要貢獻；此外，徐娟、劉美煦、何秋霞、王子彤、陳富成、熊海濤、魏安瑤等對本書撰寫亦有貢獻。以上人員均為業界資深從業者，經過多年實踐，積累豐富實務經驗，對相關領域有獨到的見解。筆者相信在上述同仁的把關、加持之下，本書定能成為相關從業者的有益助益。
作者介紹
作者全開明，是上海錦天城律師事務所合伙人。
擅長領域：企業合規、財稅合規、行政爭議、數據治理及投融資等。
全開明律師曾在上海市行政執法部門工作十余年。目前是2018年首屆中國國際進口博覽會知識產權咨詢專家、上海仲裁委員會仲裁員、上海律協合規委員會委員、上海法學會財稅法學研究會會員、上海市廣告協會的首席律師、上海市企業發展專家志愿團專家導師。入庫最高人民法院知識產權鑒定專家，鑒定類別包括專利、商標、著作權、商業秘密、軟件著作權等。
全律師為阿里、華為、強生、小米、藝龍、美團、雀巢、長城、奧克斯、宜信、佳沛、用友、紫光、豆瓣、美盛、捷豹路虎、華晨寶馬、北汽福田、現代汽車、紫光、電裝（中國）、綠地商業、途虎養車、Vitasoy、貝英美嬰童、Pfizer、Bosch、藝龍網、諾和諾德、好麗友等多家世界五百強和知名企業提供合規服務和培訓。
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全律師亦是【錦信一票通】（https://www.jinxin01.com/）發票合規管理AI大數據軟件的高級顧問。該軟件為企業提供基于發票“一條鞭”式大數據管理平臺，依托稅務、市場監管以及征信大數據資源，通過企業發票AI管理，打通合規鏈條，綜合稅務、市場監管、企業經營風險等各方面提供立體化的合規服務，并且能夠提高企業管理效率，從存量中找增量，為企業降本增效，最終實現“提效”“降險”“增潤”。
