【中小企業-金融優惠】上海市各區扶持政策法律分析（一）
作者：全開明 楊瑩毅 臧懌 柴文龍 2020-03-24導讀：新冠疫情期間上海以及全國出了很多政策，但是過于龐雜和操作性差，有鑒于此，我們通過對政策解讀并歸納，形成了一系列文章，文章架構是基于以下排列：科技-小微-金融-酒店（餐飲）-生產-外貿進出口-建筑-文化-教育培訓-園區（物業）-運輸，每個行業會分五個維度進行解讀，包括財稅-金融-房租-行政-司法等維度展開。
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總論篇 不抽貸、不壓貸、不斷貸——詳解上海市各區扶持中小企業金融政策 2020年2月7日，上海市人民政府發布了《關于印發上海市全力防控疫情支持服務企業平穩健康發展若干政策措施的通知》，并要求加大金融助企紓困力度，多途徑為企業提供資金支持，加大對流動資金困難企業的支持力度，加強融資擔保支持。 對中小企業而言，目前主要面臨兩大難題：其一是貸款到期問題，其二是流動資金不足問題。因此，上海市各區已經陸續出臺一系列政策性文件，著力緩解中小企業在疫情期間的資金壓力。縱觀上海市及各區的政策，有關扶持中小企業的金融政策方面大多以鼓勵金融機構不抽貸、不壓貸、不斷貸為主，同時可能給予一定的貼息支持。 以金融政策的扶持內容為標準，可以將金融政策分為四個方面：提高企業融資便利、給予政策性擔保貸款財政支持并降低企業融資成本、鼓勵銀行支持企業、加強金融服務等。 一、提高企業融資便利 1.1 相關政策 上海市各區的政策側重于減輕企業貸款到期壓力，降低貸款利率。包括變更還款安排、延長還款期限、無還本續貸；不抽貸、不壓貸、不斷貸；適當下調貸款利率并減免相關手續費，鼓勵企業貸款利率不高于LPR利率等。為了進一步幫助企業順利度過疫情難關，部分區明確給予企業貸款貼息，部分區還設立貸款風險補償資金。 以長寧區為例，長寧區在《長寧區關于應對疫情幫助企業共渡難關的若干政策措施實施細則》中明確規定，對于資金壓力較大，未曾申請銀行貸款的我區中小微企業， 鼓勵區內銀行匹配信貸產品， 盡可能減少企業資金壓力。建立了金融幫扶“四專機制”。“專人” ，指定人員負責金融幫扶工作；“專線”，開通辦公電話專線，接待和記錄來電情況；“專項”，建立金融機構協調服務專項，以及地方金融機構屬地防控專項；“專辦”，加大企業金融需求排摸力度，辦理企業金融需求和訴求。 1.2 實務操作 以銀行這一金融機構為中心長寧區設計了一系列工作流程。 第一步，金融管理科收集銀行優惠產品和政策支持， 制作成《金融產品政策目錄》 ， 并制作《企業金融需求表》。此步驟無需企業參與。 第二步，企業根據自身情況填寫《企業金融需求表》，自行報送金融管理科或由企業服務科匯總轉交金融管理科。 第三步，根據企業開戶銀行和自行勾選銀行， 金融管理科將《 企業金融需求表》 發送至相關銀行， 提請銀行對接。 第四步，如果兩家及以上銀行均無法滿足企業需求， 由金融管理科匯總后， 上報市金融工作局， 視情況提請上海銀行同業公會予以協調。 二、給予政策性擔保貸款財政支持，降低企業融資成本 2.1 相關政策 政策性擔保貸款支持方面，主要是補貼融資擔保費用。仍以長寧區為例，《長寧區關于應對疫情幫助企業共渡難關的若干政策措施》（長府辦〔2020〕7號）規定：加大企業專項貼費、貼息扶持力度。擴大政策性融資擔保貸款規模。對受疫情沖擊嚴重的中小企業，提前全額補貼融資擔保費。對符合條件的企業貸款給予無還本續貸和展期的，按照相關政策可繼續享受貼費等。《長寧區關于應對疫情幫助企業共渡難關的若干政策措施》實施細則規定：一、擴大政策性融資擔保貸款規模進一步加強融資擔保政策宣傳，開設業務咨詢熱線，專門負責企業政策咨詢，加強與市擔保中心業務對接，統籌協調企業政策申請中遇到的各類問題，努力提高區內企業在市擔保中心平臺的貸款擔保成功率。二、提前全額補貼融資擔保費對受疫情沖擊影響較為嚴重且符合《管理辦法》各項要求的企業，給予提前全額補貼融資擔保費。企業貸款屬無還本續貸或展期的，繼續享受融資擔保費補貼。2月前，區財政局根據上海市中小微企業政策性融資擔保平臺提供的上年度區內在保企業名單在上海長寧區門戶網站發布補貼申報通知。相關企業可自行下載、填寫申請表，另附已繳納的擔保費發票復印件等書面材料送交區財政局。如貸款屬于無還本續貸或展期的另需提供相關證明。區財政局受理企業申請后，會同區發改委、商務委、科委等相關產業部門對申報企業提出產業認定意見。對符合條件的企業，由區財政局按照國庫集中支付管理要求，及時將專項資金直接撥付到企業。 松江區的扶持力度更大。《松江區關于全力防控疫情支持G60科創走廊企業發展的若干政策措施》規定：使用人民銀行再貸款政策的，由財政再給予一半的貼息，確保企業貸款利率低于1.6%；對受疫情影響較大的行業和中小微企業，實行低成本利率和費用減免，貸款利率參照同期貸款市場報價利率（LPR）至少減25個基點。對受疫情影響嚴重的區內重點企業2020年1月1日后生效的貸款，在中央財政貼息政策的基礎上，再給予適當貼息，貼息期限不超過1年。對已發放的個人創業擔保貸款，借款人患新型冠狀病毒感染肺炎的，可向貸款銀行申請展期還款，展期期限原則上不超過1年，財政將給予貼息支持。 2.2 實務操作 實務操作方面因區而異，以長寧區為例，長寧區的企業應當自行主動到長寧區政府網站下載、填報《 長寧區企業融資擔保費提前全額補貼申請表》，同時附已繳納的擔保費發票復印件等書面材料送交區財政局。如貸款屬于無還本續貸或展期的另需提供如下證明材料：1.統一社會信用代碼證（復印件加蓋公章）、基本戶開立證明資料；2.企業擔保費發票（復印件加蓋公章）；（其他需要提供的資料） 松江區對屬于上海市中小微企業政策性融資擔保基金管理中心、上海市松江區中小企業融資擔保中心擔保的松江區中小微企業，2020新申請的擔保起始日期在2020年2月1日至新型冠狀病毒感染的肺炎疫情結束后再順延3個月期間的實際發生的擔保貸款。企業需符合以下條件：1. 企業稅收戶管在松江區；2. 符合工信部聯企業〔2011〕300號文件確定的中小微企業標準；3. 符合市、區擔保中心融資擔保扶持的企業范圍：4. 誠信經營，依法納稅，符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策。企業申請擔保費補貼需向區財政局提供以下備案材料：松江區防疫物資重點保障企業和受疫情影響較大的中小微企業政策性融資擔保費補貼申請表；2. 最近一個月的完稅憑證或電子繳款憑證復印件；3. 流動資金貸款合同復印件、保證合同復印件及銀行放款憑證復印件；4. 融資擔保貸款擔保費用支付憑證復印件。申報企業按擔保費補貼申報材料目錄要求，準備有關材料，按順序裝訂后提交一份書面材料，向上海市松江區財政局申報并遞交材料。也可將申報材料蓋章掃描后通過電子郵件提交。 三、鼓勵銀行支持企業 3.1 相關政策 各個區在此方面的著力點側重給予企業一定的優惠支持。比如，浦東新區對政策性融資擔保合作銀行向防疫物資生產企業發放貸款，經認定，在浦東新區小微增信基金政策扶持中，對銀行業務補貼予以雙倍獎勵，并按其貸款規模雙倍計算給予獎勵。長寧區在《長寧區關于應對疫情幫助企業共渡難關的若干政策措施》（長府辦〔2020〕7號）中明確規定：對受疫情影響暫時無法正常經營、失去收入來源的企業，疫情期間在區內各銀行機構的小微貸款發生逾期的，可提供相應證明材料，經各銀行機構認定后，合理延后還款期限，不視為違約，不進入違約客戶名單。虹口區鼓勵屬地銀行加快建立線上續貸機制，如因疫情影響導致貸款逾期，可合理調整有關貸款分類評級標準。崇明區鼓勵銀行等金融機構對疫情期間發生還貸困難的中小微企業，提供綠色通道服務，加快貸款展期辦理、為企業調整還款計劃，支持企業恢復生產經營。 3.2 實務操作 由于鼓勵銀行支持企業方面由政府直接與銀行等金融機構對接工作，因此企業可留存證明因受疫情影響暫時無法正常經營、失去收入來源或無法按時還款的相關材料，并及時與貸款銀行聯系。 四、加強金融服務 4.1 相關政策 上海市要求多途徑為企業提供資金支持。鼓勵浦發銀行、上海銀行、上海農商銀行加大對抗擊疫情和受疫情影響較大行業及中小微企業的信貸投放，疫情防控期間相關貸款利率參照同期貸款市場報價利率（LPR）至少減25個基點，鼓勵其他在滬金融機構參照執行。建立金融服務綠色通道，便利重點防疫物資生產供應等相關企業。鼓勵金融機構利用銀稅互動、上海市大數據普惠金融應用等平臺，通過績效考核調整、提高不良容忍度等措施，加大對中小企業的信用貸款支持。 以浦東新區為例，《浦東新區關于全力防控疫情、支持服務企業平穩健康發展的實施辦法》（浦府規〔2020〕1號）規定：鼓勵和支持相關要素市場、金融機構通過直接和間接融資渠道，加大對浦東新區抗擊疫情和受疫情影響較大行業及中小微企業的投資、信貸、保險和上市服務支持力度,建立綠色通道，優化流程，適當降低貸款利率和減免相關費用。依托長三角資本市場服務基地，協調基地成員單位通過在線服務、遠程服務等形式，對企業融資需求進行精準匹配，促進企業平穩發展。 普陀區也鼓勵為中小企業提供差異化金融服務，鼓勵金融機構及組織針對重點區域、重點行業的企業需求，在擔保方式、額度、期限、信貸流程等方面進行差異化創新。對防疫物資生產企業等符合條件的中小企業的貸款審批、匯款等提供綠色通道服務，并加大線上產品研發投放，充分利用線上渠道，提升金融服務便利性。 4.2 實務操作 目前普陀區已經出臺了具體的操作方式，其他各區也將陸續出臺相關文件。以普陀區為例，符合扶持條件的企業向各重點地區投資促進分中心提出申請扶持，由各重點地區投資促進分中心匯總后報區金融辦。企業應當提供如下申報材料：①融資扶持政策申請報告,需掛紅頭；②《融資扶持政策申請表》；③統一社會信用代碼證復印件；④《上年度企業稅收匯總表》及上年度“納稅電子繳款憑證” 各重點地區投資促進分中心負責政策申請材料的形式審查。區金融辦受理后，協調對應金融機構、金融組織或召開銀團專題會議，商議處理方式。；⑤原貸款合同等涉及融資的材料。
