破產(chǎn)程序前法定期間內(nèi)的信用證支付不構(gòu)成個(gè)別清償
作者：周小梅 朱晨?jī)骸?i class="fa fa-clock-o" style="margin-left: 0;">2021-10-29筆者辦理的一起案件中，買受人使用了國(guó)際貿(mào)易中最常用的支付方式信用證進(jìn)行交易。后買受人被法院裁定進(jìn)入破產(chǎn)程序。管理人認(rèn)為，此前通過(guò)信用證支付的貨款構(gòu)成個(gè)別清償，從而提起撤銷權(quán)訴訟，要求出賣方返還已經(jīng)取得的款項(xiàng)。在法律規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和具體條款內(nèi)容均對(duì)出售方不利的情況下，筆者代理出賣方通過(guò)對(duì)信用證支付的法律性質(zhì)進(jìn)行分析、法律規(guī)定的學(xué)理分析，最終獲得勝訴。
案例引入：
A公司向B公司購(gòu)買貨物，雙方約定采用信用證方式支付貨款。A公司于2016年8月29日向C銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證用于和B公司之間的貨款交付，信用證付款人為C銀行，付款期限為見(jiàn)票后90天，允許向臺(tái)灣地區(qū)任何銀行進(jìn)行議付。B公司在收到信用證后于2016年9月5日發(fā)貨，并于2016年9月6日向D銀行進(jìn)行了議付，在扣除費(fèi)用后取得了貨款。后A公司因經(jīng)營(yíng)不善于2017年5月24日被法院裁定受理破產(chǎn)清算，A公司管理人在梳理公司相關(guān)信息的時(shí)候發(fā)現(xiàn)C銀行曾于2016年12月2日劃扣A公司賬戶款項(xiàng)，該款項(xiàng)與A、B公司交易的貨款金額相一致。管理人認(rèn)為，該筆劃扣發(fā)生在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)，故構(gòu)成偏頗性清償，依法有權(quán)申請(qǐng)法院撤銷。故管理人以B公司作為被告向法院提起訴訟，要求撤銷該筆清償，由B公司將該筆款項(xiàng)返還給管理人。
在案件的審理過(guò)程中，各方明確案件的爭(zhēng)議焦點(diǎn)為：一、管理人是否有權(quán)以信用證項(xiàng)下基礎(chǔ)交易主張偏頗性清償；二、涉案信用證項(xiàng)下清償行為是否構(gòu)成偏頗性清償。
案件分析：
一、關(guān)于管理人是否有權(quán)以信用證項(xiàng)下基礎(chǔ)交易主張偏頗性清償
筆者系B公司的代理人，結(jié)合本案情況筆者認(rèn)為根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）之規(guī)定，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同及其他合同，是相互獨(dú)立的交易。開(kāi)證行作出兌付、議付或者履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。只要規(guī)定的單據(jù)被提交至指定銀行或開(kāi)證行并構(gòu)成相符提示，開(kāi)證行就必須進(jìn)行兌付。也就是說(shuō)采用信用證方式支付，買賣雙方與開(kāi)證行之間存在著兩組法律關(guān)系：一是買賣雙方之間的買賣合同關(guān)系；二是買受人和開(kāi)證行之間開(kāi)立信用證的合同法律關(guān)系，受益人為出賣人。兩組法律關(guān)系是相互獨(dú)立的關(guān)系。買受人并不直接向出賣人支付貨款，而是由開(kāi)證行作為付款人向出賣人進(jìn)行支付，開(kāi)證行再依據(jù)開(kāi)立信用證合同的約定向買受人主張款項(xiàng)。
以本案為例，A公司向B公司購(gòu)買產(chǎn)品，構(gòu)成買賣合同關(guān)系，雙方約定通過(guò)信用證方式進(jìn)行支付，故由A公司先行向C銀行申請(qǐng)開(kāi)立以B公司作為受益人的信用證，A公司與C銀行之間構(gòu)成開(kāi)立信用證合同關(guān)系。根據(jù)信用證規(guī)則和開(kāi)立信用證的合同約定，只要B公司向C銀行提交和信用證要求相符的單證，C銀行作為信用證付款人就應(yīng)當(dāng)向B公司履行付款義務(wù)，同時(shí)B公司也有權(quán)按照信用證約定向臺(tái)灣地區(qū)的D銀行進(jìn)行議付。D銀行在議付后，享有向開(kāi)證行C銀行主張償付的權(quán)利。也就是說(shuō)雖然A公司向B公司購(gòu)買產(chǎn)品，但是在信用證的支付方式下，C銀行才是信用證付款人，B公司所收取的款項(xiàng)最終義務(wù)承擔(dān)者是C銀行而非A公司。B公司根據(jù)信用證從議付行D銀行獲得款項(xiàng)，系基于信用證規(guī)則合法取得，C銀行對(duì)此承擔(dān)不可撤銷的付款義務(wù)。簡(jiǎn)化整個(gè)付款關(guān)系，受益人為B公司，最終的付款方為C銀行。而A公司在本案中所主張的個(gè)別清償?shù)目铐?xiàng)，實(shí)際上系由C銀行依據(jù)A公司和C銀行之間委托開(kāi)立信用證的合同約定進(jìn)行扣劃，款項(xiàng)最終由C銀行收取。因此，筆者認(rèn)為在該案中撤銷權(quán)主張的對(duì)象應(yīng)當(dāng)是C銀行而非B公司。
二、關(guān)于涉案信用證項(xiàng)下清償行為是否構(gòu)成偏頗性清償。
《企業(yè)破產(chǎn)法》第32條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前6個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人有本法第2條第一款規(guī)定的情形，仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)?，管理人有?quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷。但是，個(gè)別清償使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的除外?！?/span>
筆者認(rèn)為，A公司向B公司購(gòu)買貨物，該購(gòu)買行為發(fā)生在A公司被裁定破產(chǎn)之前，雙方系按照正常市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易，B公司按照合同約定向A公司交付貨物，B公司的支付行為相應(yīng)地獲得了等值的貨物，并未使其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)減少。A公司在破產(chǎn)前正常履約，避免了違約風(fēng)險(xiǎn)，因此減少了破產(chǎn)債務(wù)的總數(shù)。其在購(gòu)買該批貨物后，還能夠通過(guò)轉(zhuǎn)售獲取后期的新價(jià)值，該交易顯然使得債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益，并且偏頗性清償制度的立法本意為保障全體債權(quán)人公平清償?shù)臋?quán)利，而非對(duì)公平交易中施加額外的壓力。A、B公司之間存在買賣合同關(guān)系，B公司依約交付貨物，A公司應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，是完全符合慣常交易規(guī)則的清償行為。因此不構(gòu)成偏頗性清償。
許德風(fēng)教授在《破產(chǎn)法論：解釋與功能比較的視角》一書中認(rèn)為恰當(dāng)?shù)钠H清償制度，在保護(hù)債權(quán)人利益的同時(shí)，不應(yīng)過(guò)分損害交易安全。交易行為，可以通過(guò)雙方同時(shí)履行義務(wù)來(lái)完成，也可以交易雙方在不同時(shí)間履行義務(wù)來(lái)完成。第一種交易為即時(shí)交易(現(xiàn)金交易)，第二種交易為信用交易。信用實(shí)際上是指在一段限定的時(shí)間內(nèi)獲得一筆錢、貨物或者服務(wù)的預(yù)期，就“信用授予”而言，交易中的信用主要體現(xiàn)在遠(yuǎn)期交易中給付與對(duì)待給付的“時(shí)間差”之中。若債權(quán)人自愿接受與債務(wù)人進(jìn)行信用交易，授予債務(wù)人一定的“信用”，便同時(shí)也應(yīng)承擔(dān)債務(wù)人由于主客觀原因失信的后果，這種后果的極致就是破產(chǎn)。而在即時(shí)交易場(chǎng)合，因交易雙方并沒(méi)有授予對(duì)方對(duì)待給付的時(shí)間差，只要交易無(wú)損債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，則不能認(rèn)定為偏頗清償。因此，如一項(xiàng)清償同時(shí)滿足交易等值和不存在“信用授予”關(guān)系兩項(xiàng)條件，則不應(yīng)被認(rèn)為偏頗清償。
本案中，A公司清償貨款的同時(shí)，換取了等值的貨物，則其與B公司之間的買賣關(guān)系應(yīng)認(rèn)定為無(wú)損破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的等值交易。雙方的基礎(chǔ)交易選擇的付款方式為90天信用證，雖為遠(yuǎn)期交易，但是開(kāi)證行相符交單即兌付的承諾，系基于其不依附于開(kāi)證申請(qǐng)人或者受益人的獨(dú)立地位而作出，不能認(rèn)為買賣雙方給予對(duì)方的授信。信用證方式付款清償?shù)膶?shí)質(zhì)與即時(shí)交易無(wú)異，故A公司的清償并非偏頗清償。
處理結(jié)果：
通過(guò)多次庭審充分地觀點(diǎn)表達(dá)以及庭后向法官提交的多份代理意見(jiàn)，筆者對(duì)兩個(gè)爭(zhēng)議焦點(diǎn)進(jìn)行充分地論證，法院最終支持了筆者的意見(jiàn)，駁回了原告的訴訟請(qǐng)求，筆者獲得了勝訴。
