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根據胡潤排行榜等第三方機構的統計顯示，目前我國高凈值人群平均年齡為40多歲，他們有著承上啟下的年紀、勤勞保守的觀念，因此對理財、財富傳承等項目的意識非常之高。錦天城金融資本律師在外部大環境不景氣的這兩年，接受了很多客戶有關投資股票基金、購買保險亦或是家族信托等在內的財富配置的法律咨詢。保險作為傳統的投資手段，一直以其獨特的資產隔離、風險保護作用在財富配置中占據著不可動搖的位置。現行客戶比較關注的問題主要表現為投資失敗導致的高額債務、婚姻失敗導致的財產分割、子女揮霍無度以及個人健康、生命的風險等因素。保險，通常被人變有出色的風險隔離效果，但真的可以完全有效地避免這些風險因素嗎？本文主要從現有法律規定與司法實踐入手，比較保險與家庭信托之差異，分析和探討保險中的個人年金險的風險隔離作用。

一、 年金險的特征

1.    年金險的人身性質

雖然《公司法》本身已經對企業與股東之間進行了一定的隔離保護，如有限公司股東的有限責任等，這意味著即使經營失敗、公司破產，股東也只需在出資范圍內對公司債務承擔有限責任，而不涉及股東的個人財產。但在實際操作中，經常可以看到在公司借款時，股東被要求作為企業保證人的情況；一些中小企業，往往會出現股東個人財產與公司財產出現高度的混同，財務混亂；或是因為對賭協議失敗，股東被要求回購股份等情況。最終導致原本相對隔離的公司債務變成股東個人債務，使得股東財產大幅度縮水，甚至經濟困難。

而年金險作為人壽險，基于其個人性質，在《保險法》、《合同法》中都對其資產隔離的作用進行了明確的規定。如.《中華人民共和國保險法》第二十四條：任何單位或者個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利；以及《中華人民共和國合同法》第七十三條：“因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權，但該債權專屬于債務人自身的除外”。

比較經典的案例，就是安然總裁肯尼斯·萊。肯尼斯的妻子曾在NBC（美國國家廣播公司）的《今天》節目中講述，她與她的丈夫肯尼的大部分財產都投入到安然公司的股票之中；同時，因為安然公司的破產使得肯尼斯夫婦承擔了巨額的債務。但由于肯尼斯在安然破產事故發生之前已經投資數百萬用于購買各種年金保險。使得肯尼斯夫婦在面對巨額債務時依然有著每年90萬美元的收入，而且由于保險獨特的個人性，這些年金是受美國法律保護的，債權人無法對這些年金提出主張。可見年金險對個人債務的風險隔離具有良好的效果。

2.    年金險的個人屬性

離婚也是導致財產縮水的重要原因。夫妻共同財產分割，可能直接導致接近半數的財產轉移到對方名下。很多父母或者婚前已經積累了一定財富的高凈值人士往往會過多地考慮到，結婚后萬一夫妻雙方感情破裂因此離婚，將使得財產大幅度的減少。特別是很多父母，可能由于男女雙方家庭條件差距比較大，在面對子女結婚時，往往擔心如果子女離婚，可能導致人才兩空的結果。雖然根據《婚姻法》可以對夫妻婚前財產的進行認定，但子女本身可能不會接受，也容易引起子女夫妻之間的矛盾，使得原本和諧的婚姻出現裂縫。

而年金險，因其風險隔離的屬性，可以很好地起到未雨綢繆的效果。例如，以父母作為投保人，子女作為被保險人以及受益人，則子女根據保險的個人屬性，相應年金險收益將作為子女的個人財產收入。婚姻情況良好的，夫妻雙方可共同使用；如婚姻破裂的，則可以作為子女個人財產，而不受夫妻財產分割的困擾。即使子女不幸而身故，相應理賠金亦可以由投保人指定的其他受益人獲得。這樣既不會使得子女夫妻之間因為婚前財產認定而產生矛盾，又能有效的隔離婚姻破裂導致財產分割的風險。

3.    年金險可指定受益人

子女成長年金險也是現行比較常見的年金險種之一，在孩子年幼時付出較小的代價，可以保證子女將來學業、生活等各方面的支出。即使將來家庭經濟惡化，也可使得子女能有保障的完成學業而不必擔心因經濟問題而不能受到良好的教育。而且，如果子女消費習慣不好，有揮霍行為的，父母也可以通過變更受益人來限制子女的消費。

同時，現行世界范圍內大部分國家均已征收遺產稅，我國也將開征。而年金險，可指定受益人，從而有效規避此類稅收的產生。

二、 年金險與家族信托的差異

年金險與家族信托都是高凈值人士避稅、抗風險的手段，兩者都可以在一定程度上達到財富傳承的作用。但在中國，兩者的法律后果又有很大的不同。特別是《信托法》第十五條規定了設立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產時，委托人不是唯一受益人的，信托存續，信托財產不作為其遺產或者清算財產。

以下列表簡要對比個人年金險與家族信托的差異：

由此看出，年金險較家族信托雖然收益較低、投資方式單一，但是其具有保險功能，且購買門檻低，保單作為權利憑證也可用向金融機構進行質押貸款，具有一定的靈活性和變現能力。

三、 個人年金險風險隔離在實務中具有相對性

如前所述，根據《保險法》的規定，個人年金險在財產保護方面具有良好的效果。但在我國的司法實踐中，各地法院對年金險的可執行性并不統一，因此，年金險在不同省市的運用也有不確定性。

1.    浙江省高級人民法院《關于加強和規范對被執行人擁有的人身保險產品財產利益執行的通知》對保險金的可執行性持肯定態度。

該通知對保險產品作為被執行財產進行了相應的闡述：投保人購買傳統型、分紅型、投資連接型、萬能型人身保險產品、依保單約定可獲得的生存保險金、或以現金方式支付的保單紅利、或退保后保單的現金價值，均屬于投保人、被保險人或受益人的財產權。當投保人、被保險人或受益人作為被執行人時，該財產權屬于責任財產，人民法院可以執行。

根據上述條款，可以看出浙江省法院對保險金執行是持肯定態度的，包括父母作為投保人，子女作為受益人的年金險。如果年金險的收益再次進入附險萬能賬戶的，原本屬于子女個人財產的收益，將重新被認定為投入附險的投保金額而被執行。相關案例（2016）浙0782執異59號也證實了這一點，法院認為保險保單具有現金價值，退保后該現金價值歸屬于投保人，因此最終強制解除投保人與保險公司之間的保險合同，對退保后的現金價值進行執行。

2.    廣東省高院《 關于執行案件法律適用疑難問題的解答意見》對于人壽保險可執行的問題持否定意見

該意見問題十一：“被執行人的人身保險產品具有現金價值，法院能否強制執行？”處理意見：首先，雖然人身保險產品的現金價值是被執行人的，但關系人的生命價值，如果被執行人同意退保，法院可以執行保單的現金價值，如果不同意退保，法院不能強制被執行人退保。其次，如果人身保險有指定受益人且受益人不是被執行人，依據《保險法》第四十二條的規定，保險金不作為被執行人的財產，人民法院不能執行。再次，如果人身保險沒有指定受益人或者指定的受益人為被執行人，發生保險事故后理賠的保險金可以認定為被執行人的遺產，可以用來清償債務。

可見廣東地區對于人壽保險的可強制執行問題持相對保守的否定意見，在該地區年金險的風險隔離能力可以有更為突出的提現

3.    北京市高級人民法院有關《北京市法院執行工作規范》（2013年修訂）對被執行人同時作為投保人及受益人的情況下，可以對相應保險收益進行保全與執行，但不得強行解除保險；對于投保人及受益人不一致的，則不可執行。

該規范第四百四十九條規定，對被執行人所投的商業保險，人民法院可以凍結并處分被執行人基于保險合同享有的權益，但不得強制解除該保險合同法律關系。保險公司和被執行人對理賠金額有爭議的，對無爭議的部分可予執行；對有爭議的部分，待爭議解決后再決定是否執行。對被執行人所設的用于繳納保險費的賬戶，人民法院可以凍結并扣劃該賬戶內的款項。

由此可見，北京市高院的態度介于廣東與浙江之間，即對被執行人同時作為投保人及受益人的情況下，可以對相應保險收益進行保全、執行，但不得強行解除保險；對于投保人及受益人不一致的，則不可執行。

總體來說，個人年金險作為一款保護財產、財富傳承的保險產品，其風險隔離效果在購買前依舊需要考慮到很多的因素，例如財產配置的合理性、家庭財富狀況以及投保人、受益人所處地區等。年金險，本質還是一款保險產品，其保障作用才是保險產品的真正價值意義所在。