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【摘要】前兩篇系列文章對于碳關(guān)稅以及碳關(guān)稅立法、發(fā)展等領(lǐng)域做了詳細(xì)的分析，本篇聚焦于碳應(yīng)用領(lǐng)域中最廣的電池行業(yè)。中國動力電池行業(yè)憑借技術(shù)優(yōu)勢與產(chǎn)業(yè)鏈完善性占據(jù)全球主導(dǎo)地位，但國內(nèi)市場增速放緩與產(chǎn)能過剩壓力推動企業(yè)加速拓展歐洲市場。歐盟作為核心增量市場，其《新電池法案》通過碳足跡聲明、再生材料比例、數(shù)字護(hù)照、供應(yīng)鏈盡職調(diào)查等全生命周期要求，構(gòu)建綠色貿(mào)易壁壘。法案對中國企業(yè)提出多重挑戰(zhàn)。同時，法案可能引發(fā)碳關(guān)稅擴展、反補貼調(diào)查等涉稅風(fēng)險，倒逼企業(yè)通過綠地投資本地化生產(chǎn)規(guī)避壁壘。中國企業(yè)在歐盟市場需平衡技術(shù)升級、成本控制與標(biāo)準(zhǔn)適配，以鞏固全球競爭力。

【關(guān)鍵詞】電池行業(yè) 電池法案 碳關(guān)稅 碳足跡

近年來，中國動力電池裝車量持續(xù)增長但增速下行，存在一定的產(chǎn)能過剩風(fēng)險。動力電池出口量、企業(yè)海外收入占比快速上升，其中歐盟是主要的海外市場。目前歐盟堅持2035年停售燃油車計劃，未來新能源汽車發(fā)展?jié)摿Υ螅莿恿﹄姵刂匾脑隽渴袌觯湎嚓P(guān)政策對中國動力電池企業(yè)具有重要意義。

（一）中國動力電池行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.行業(yè)高速增長，產(chǎn)業(yè)驅(qū)動力轉(zhuǎn)變

“十二五”以來，中國動力電池產(chǎn)業(yè)隨著新能源汽車產(chǎn)銷量的增長而迅速發(fā)展壯大。根據(jù)中國汽車動力電池產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟（以下簡稱“動力電池創(chuàng)新聯(lián)盟”）數(shù)據(jù)，2011到2023年，中國動力電池裝車量由0.35GWh增加至387.7GWh，年均復(fù)合增長79.35%。

2020年下半年以來，在新能源汽車補貼政策逐步退出的情況下，國內(nèi)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展由政策驅(qū)動轉(zhuǎn)換為產(chǎn)品和市場驅(qū)動，其中，動力電池產(chǎn)業(yè)鏈的完善、規(guī)模效應(yīng)的形成、頭部企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，使得電池產(chǎn)品的性能持續(xù)提升、成本整體呈下降趨勢，對新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了有力支持。

2.增速放緩、產(chǎn)能過剩風(fēng)險顯現(xiàn)

隨著新能源汽車滲透率和保有量的迅速提高，近年來中國新能源汽車銷售增速明顯下降，加之“插混”“增程”車輛在新能源車中占比上升，2021年以來，國內(nèi)動力電池裝車量增速逐年下降，2023年已降至31.6%。但國內(nèi)動力電池及相關(guān)產(chǎn)業(yè)投資熱度高漲，主要企業(yè)規(guī)劃產(chǎn)能遠(yuǎn)高于動力電池預(yù)期需求量，行業(yè)面臨產(chǎn)能過剩風(fēng)險。

（二）中國動力電池企業(yè)拓展海外市場

在國內(nèi)市場增速下降的情況下，中國動力電池企業(yè)加大對海外市場的開拓力度并取得明顯進(jìn)展。一方面，頭部企業(yè)海外收入占比明顯擴大，以營業(yè)收入主要來自動力電池銷售的兩家上市公司為例，2020－2023年，寧德時代新能源科技股份有限公司、國軒高科股份有限公司海外收入占比分別由15.71%和2.36%提高至32.67%和20.34%；2024年上半年，寧德時代海外收入占比略有下降，但國軒高科海外收入占比繼續(xù)提高。另一方面，動力電池出口量與國內(nèi)裝車量之比快速提高，根據(jù)中商產(chǎn)業(yè)研究院數(shù)據(jù)，2023年，中國動力電池出口量由上年的68.1GWh 增長至127.4GWh，同比增長87.1%，遠(yuǎn)高于國內(nèi)市場裝車量的增幅。

（三）歐洲市場對中國企業(yè)的戰(zhàn)略意義

海外市場中，東盟、拉美和日本、韓國等經(jīng)濟(jì)體新能源汽車市場容量較小，據(jù)《2023年動力電池運輸行業(yè)發(fā)展報告》，2023年，中國出口的鋰電池中有約三分之二銷往歐洲和北美，而美國近年來對中國產(chǎn)品一直采取嚴(yán)格的限制政策，市場主要被松下、LG新能源等日韓企業(yè)占據(jù)。因此，歐洲市場對于現(xiàn)階段的中國企業(yè)的戰(zhàn)略意義重大。歐盟作為僅次于美國的全球第三大汽車市場，近期其汽車產(chǎn)業(yè)雖面臨轉(zhuǎn)型陣痛期，目前仍堅持2035年禁售燃油車的計劃。而2023年歐盟市場新能源汽車滲透率僅為23.4%，同期中國市場滲透率已達(dá)31.6%，市場增量空間顯著，是中國動力電池企業(yè)的“必爭之地”，其相關(guān)政策對中國動力電池產(chǎn)業(yè)具有重要意義。

通過上述分析，我們清晰地看到中國動力電池產(chǎn)業(yè)在經(jīng)歷十余年高速發(fā)展后，正站在歷史性轉(zhuǎn)折的十字路口：國內(nèi)產(chǎn)能結(jié)構(gòu)性過剩的隱憂與海外市場開拓的迫切需求形成鮮明對沖。而在這場全球化突圍戰(zhàn)中，歐洲市場對中國企業(yè)展現(xiàn)出不可替代的戰(zhàn)略價值——它既是消化過剩產(chǎn)能的"戰(zhàn)略緩沖區(qū)"，又是構(gòu)建全球產(chǎn)業(yè)鏈話語權(quán)的"技術(shù)競技場"，更是對沖地緣政治風(fēng)險的"產(chǎn)業(yè)避風(fēng)港"。但當(dāng)我們聚焦中國企業(yè)攻城略地的同時，必須清醒認(rèn)識到：歐盟正通過立法手段重構(gòu)游戲規(guī)則。近期出臺的《歐盟電池與廢電池法規(guī)》以碳足跡追溯、原材料本土化、回收利用等嚴(yán)苛條款，對中國企業(yè)構(gòu)建起"綠色技術(shù)壁壘"。

面對這場以環(huán)保之名展開的產(chǎn)業(yè)保衛(wèi)戰(zhàn)，我們需要深入解析：這部被譽為"全球最嚴(yán)電池法案"的政策設(shè)計暗藏哪些玄機？中國企業(yè)在歐洲的產(chǎn)能布局將遭遇何種沖擊？這場規(guī)則重構(gòu)又將如何改寫全球動力電池產(chǎn)業(yè)格局？

2023年8月17日，《歐盟電池與廢電池法規(guī)》（EU）（Regulation on Batteries and Waste Batteries，以下簡稱“法規(guī)”或“新電池法規(guī)”）正式生效，并于2024年2月18日起開始實施。這是一項針對電池全生命周期進(jìn)行規(guī)范的法規(guī)，涵蓋了電池的生產(chǎn)、使用、再利用和回收等各個階段，成為歐洲電池行業(yè)發(fā)展的重要法律框架。這一法案的出臺背后有著深遠(yuǎn)的原因和動機。

（一）出臺背景

1.電池產(chǎn)能缺口倒逼行動

據(jù)歐盟官網(wǎng)新聞和知名調(diào)研機構(gòu)SNE Research發(fā)布統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2022年歐盟新能源汽車銷量達(dá)260萬輛，位列全球第二，但動力電池裝機量全球前十企業(yè)中無一歐洲企業(yè)，而中國占據(jù)六席。巨大的電池產(chǎn)能需求迫使歐盟加速布局本土產(chǎn)能，通過電動車推廣、技術(shù)研發(fā)和環(huán)境法規(guī)三大抓手，力爭構(gòu)建自主可控的電池供應(yīng)鏈。

2.環(huán)保政策驅(qū)動低碳轉(zhuǎn)型

歐盟計劃從2035年開始，所有上市的新車都不再排放任何二氧化碳。為了滿足這一目標(biāo)，歐盟持續(xù)加碼環(huán)保政策：2023年通過新規(guī)要求2030年前重型車減排45%，乘用車及輕型商用車分別減排55%和50%。這些政策直接推動電池技術(shù)向高能量密度、低環(huán)境足跡方向發(fā)展。

3.資源安全危機迫在眉睫

新能源轉(zhuǎn)型帶來巨大資源缺口，預(yù)計2030年歐盟鋰需求將達(dá)55萬噸/年，較當(dāng)前產(chǎn)量翻倍。根據(jù)歐洲汽車制造業(yè)協(xié)會統(tǒng)計，關(guān)鍵電池材料自給率僅1-2%（鋰、鈷、石墨），高度依賴進(jìn)口的現(xiàn)狀迫使歐盟加速構(gòu)建本土礦產(chǎn)資源開發(fā)體系。

4.全球產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)爭奪戰(zhàn)

2018年5月，歐盟委員會通過了一項電池戰(zhàn)略行動計劃，其中包括一系列措施，涵蓋原材料提取、采購和加工，電池材料和電池系統(tǒng)生產(chǎn)，以及電池再利用和回收等方面。為了進(jìn)一步推動電池產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和提高歐盟在全球電池產(chǎn)業(yè)中的競爭力，歐盟委員會于2020年12月10日提出了一項新的提案，旨在推動歐盟電池監(jiān)管框架現(xiàn)代化。這一提案的目標(biāo)是減少對進(jìn)口電池的依賴，并爭奪全球電池產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的主導(dǎo)權(quán)。新的電池法案的出臺對于歐盟來說是邁出的重要一步。

通過《新電池法案》的出臺，歐盟將為電池產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。這一法案的實施將推動歐盟電池產(chǎn)能的提升，促進(jìn)電池材料的環(huán)保生產(chǎn)和回收利用，減少對進(jìn)口電池的依賴，并提高歐盟在全球電池產(chǎn)業(yè)中的競爭力。通過綜合考慮產(chǎn)能、環(huán)保、資源和競爭的需求，歐盟致力于打造一個具有全球影響力的電池產(chǎn)業(yè)，并爭奪全球電池產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的主導(dǎo)權(quán)。

（二）適用對象和適用范圍

從適用主體看，新電池法規(guī)適用于所有在歐盟市場銷售的電池制造商、生產(chǎn)商、進(jìn)口商和分銷商，統(tǒng)稱為“經(jīng)濟(jì)運營商”。

從適用產(chǎn)品范圍看，該法規(guī)適用于歐盟使用除了軍事、航天、核能等特種用途外的電池的所有類別，無論是在歐盟境內(nèi)生產(chǎn)還是進(jìn)口，無論電池單獨使用或被納入電器、輕型交通工具或其他車輛，或以其他方式添加到產(chǎn)品中。根據(jù)電池的設(shè)計用途，具體包括以下5類電池：便攜式電池、啟動、燈光與點火電池（SLI電池）、輕型電動車輛電池（LMT電池）、（電動汽車電池）EV電池以及工業(yè)電池，旨在規(guī)范在歐盟銷售的所有類型電池的全生命周期。

（三）重點條款解讀

針對上述五大類型電池，《新電池法案》從以下方面提出了詳盡的合規(guī)要求：1.電池可持續(xù)性和安全性；2.電池標(biāo)簽信息；3.廢舊電池管理；4.數(shù)字電池護(hù)照；5.供應(yīng)鏈盡職調(diào)查。這一系列的規(guī)定或?qū)⒔o電池行業(yè)在歐盟地區(qū)的運營帶來成本和合規(guī)制度要求方面的壓力，法規(guī)也將使得歐盟電池市場形成新的綠色貿(mào)易壁壘。

1.電池可持續(xù)性與安全性

電池可持續(xù)性和安全性包括有害物質(zhì)限定、碳足跡、再生材料、性能和耐用性、電池可拆卸性和更換性、安全性等。下面主要解讀前四項內(nèi)容，其中碳足跡要求是電池企業(yè)重點關(guān)注的內(nèi)容。

（1）有害物質(zhì)限定

歐盟《新電池法案》部分要求旨在限制電池中使用的有害物質(zhì)，以減少對環(huán)境和健康的潛在風(fēng)險。根據(jù)法案的規(guī)定，電池企業(yè)需要遵守一系列有害物質(zhì)的限制，這些有害物質(zhì)包括鉛、汞、鎘等。歐盟新電池法案中提到除滿足歐盟REACH（Registration，Evaluation and Authorization of Chemicals，(EC) No 1907/2006）法規(guī)，即指令（報廢車輛指令）規(guī)定的有害物質(zhì)要求外，電池中不得含有下表規(guī)定限制的物質(zhì)：

（2）電池碳足跡要求

碳足跡要求規(guī)定在《新電池法案》第7條中，其是指電池在整個生命周期中所產(chǎn)生的溫室氣體排放量。歐盟要求電池企業(yè)減少電池生產(chǎn)和使用過程中的碳排放，采用更環(huán)保的生產(chǎn)技術(shù)和材料，以降低碳足跡。有關(guān)碳足跡聲明要求如下：電動汽車電池、容量大于2kWh的可充電工業(yè)電池、LMT電池應(yīng)起草碳足跡聲明，至少包含：（1）制造商的行政管理信息；（2）電池型號的信息；（3）電池生產(chǎn)廠的地理位置；（4）電池碳足跡核算結(jié)果；（5）電池產(chǎn)品碳足跡需基于不同生命周期來區(qū)分，包括原材料獲取及預(yù)處理、產(chǎn)品生產(chǎn)、分銷售、回收利用等四個階段；（6）歐盟電池合格性聲明的標(biāo)識號等；（7）產(chǎn)品碳足跡數(shù)值公布的網(wǎng)站鏈接。

上表列出了各種類型電池碳足跡、性能等級和最大閾值實施日期一覽表。隨著歐洲電動汽車的大量投放市場，電動汽車電池是最先要求碳足跡聲明。歐盟委員會將建立碳足跡核算和核查的具體方法，以及碳足跡聲明的模板。目前已經(jīng)可以在歐盟的網(wǎng)站上找到電動汽車電池碳足跡計算規(guī)則的文件。關(guān)于工業(yè)儲能電池和輕型交通工具電池破足跡核算的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)還沒有發(fā)布。

電動汽車電池、工業(yè)電池和輕型交通工具電池的電池碳足跡核算參考方法不同。那么，同一型號的電池如果應(yīng)用在以上不同領(lǐng)域，重要基于不同領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)分別核算。在產(chǎn)品的標(biāo)簽上，必須體現(xiàn)該型號產(chǎn)品的碳足跡數(shù)值。

電動汽車電池、容量大于2kWh的工業(yè)電池和輕型交通工具電池，需在產(chǎn)品粘貼體現(xiàn)碳足跡性能等級的標(biāo)簽。歐盟委員會收集歐盟市場上前三年的電池碳足跡數(shù)值分布，得到電池碳足跡最大閾值。基于碳足跡最大閾值，重新分類碳足跡性能等級。因此，電池制造商需基于實際的輛造水平計算準(zhǔn)確的、符合真實情況的碳足跡數(shù)值。

在2030年12月31日之前，委員會需評估便攜式電池和容量低于2kWh工業(yè)電池碳足跡聲明的可行性。關(guān)于已經(jīng)投放歐盟市場或者投入使用，需二次利用或二次制造的電池，不需要重新評估碳足跡。

（3）再生材料利用要求

為更好地發(fā)展循環(huán)低碳經(jīng)濟(jì)和保障供應(yīng)鏈安全，歐盟《新電池法案》第8條對含鈷、鉛、鋰、鎳的容量大于2kWh的工業(yè)電池（除完全外部儲存電池外）、電動汽車電池、SLI電池和LMT電池增加了再生原材料的要求。首先，到2028年8月18日或相關(guān)授權(quán)法案生效24個月后（LMT電池為2033年8月18日起適用），電池產(chǎn)品附帶的技術(shù)文件應(yīng)該包括電池活性材料中再生鋰、鎳、鈷的數(shù)量信息，以及每個電池型號每年和每個制造工廠的電池中存在的和從廢物中回收的鉛的最低百分比份額。其次，到2031年8月18日，電池活性材料中再生金屬元素的最低使用比例分別為：鋰6%，鎳6%，鈷16%；每年每種電池型號和每家制造工廠的電池中已從廢物中回收的鉛的比例份額：鉛85%。最后，到2036年8月18日，電池活性材料中再生金屬元素的最低使用比例分別為：鋰12%，鎳15%，鈷26%；每年每種電池型號和每家制造工廠的電池中已從廢物中回收的鉛的比例份額：鉛85%。

（4）電池性能與耐用性

歐盟《新電池法案》第10條規(guī)定電池必須滿足歐盟對性能和耐用性的要求，以確保其安全性和可靠性。電池制造商需要確保其產(chǎn)品符合這些要求，并進(jìn)行相應(yīng)的認(rèn)證和測試，以符合歐盟市場的法規(guī)。具體而言：

以電動汽車電池、可充電工業(yè)電池(>2kWh)和LMT電池為例，法規(guī)生效12個月后（即2024年8月），電動汽車電池、可充電工業(yè)電池(>2kWh)、LMT電池均需要附帶電化學(xué)性能與耐久性參數(shù)的參數(shù)文件（目前暫時沒有針對電動汽車電池的最低閾值規(guī)定）；具體性能與耐久性參數(shù)項如下：

到2027年8月或相關(guān)授權(quán)法案生效18個月后（LMT電池為2028年8月），可充電工業(yè)電池(>2kWh)（除完全外儲外）與LMT電池下列參數(shù)需達(dá)到最低閾值：額定容量(Ah)和容量衰減比例(%)、功率(W)和功率衰減比例(%)、內(nèi)阻(Ω)和內(nèi)阻增加比例(%)、適用情況下，能量循環(huán)效率及其衰減比例(%)、在設(shè)計條件下的預(yù)期壽命。

2. 電池標(biāo)簽信息

歐盟《新電池法案》第三章要求所有在歐盟市場銷售的電池產(chǎn)品都必須標(biāo)注特定的信息，以便消費者能夠更好地了解電池的性能、容量與化學(xué)物質(zhì)等信息。

根據(jù)歐盟《新電池法案》第14條要求，自2024年8月起，針對固定電池儲能系統(tǒng)、LMT電池與電動汽車電池，為了能夠獲取有關(guān)電池健康狀況以及與其關(guān)聯(lián)的每個蓄電系統(tǒng)的預(yù)期壽命的最新信息，每個電池都必須配備BMS(Battery Management System)（電池管理系統(tǒng)）。除了執(zhí)行電池平衡以延長電池的使用壽命之外，BMS 還可以根據(jù)電池的電壓和電流值估計電池的充電狀態(tài)和健康狀態(tài)。具體來說，自2024年8月18日起，在BMS中與電池健康狀態(tài)和預(yù)期壽命相關(guān)的最新參數(shù)數(shù)據(jù)，如剩余容量、容量衰減比例等，應(yīng)包含在固定電池儲能系統(tǒng)、LMT電池和電動汽車電池的電池管理系統(tǒng)中。此外，根據(jù)《新電池法案》的規(guī)定，BMS 提供的信息必須可供合法購買電池的自然人或法人或第三方訪問。然而，必須更好地定義可共享的BMS數(shù)據(jù)，以限制數(shù)據(jù)訪問者的操作范圍，從而避免安全問題、侵犯知識產(chǎn)權(quán)和欺詐。

“CE”是歐盟市場上的安全合格標(biāo)志。無論是歐盟成員國生產(chǎn)的產(chǎn)品還是其他非成員國生產(chǎn)的產(chǎn)品，只有通過相應(yīng)的合格評定程序并加貼了CE標(biāo)志，才能在歐盟市場上合法銷售。歐盟《新電池法案》第20條要求電池產(chǎn)品加貼“CE標(biāo)志”標(biāo)明電池符合安全、健康和環(huán)保要求。具體而言，法案要求在電池上市或投入使用前，應(yīng)貼上CE標(biāo)記。CE標(biāo)記應(yīng)清晰地貼在電池上。如果由于電池的性質(zhì)而不可能或不被保證，則應(yīng)貼在包裝和電池附帶的文件上。在CE標(biāo)記后應(yīng)注明檢測機構(gòu)（歐盟取得合法授權(quán)的檢測認(rèn)證機構(gòu)）的識別號。該識別號碼應(yīng)由檢測機構(gòu)本身粘貼，或根據(jù)其指示，由制造商或其授權(quán)代表粘貼。企業(yè)可以在CE標(biāo)記和標(biāo)識號的后面，使用任何象形圖或其他標(biāo)記，表明與電池的使用、儲存、處理或運輸有關(guān)的特殊風(fēng)險。

通過歐盟《新電池法案》的電池標(biāo)簽信息，消費者可以更加全面地了解所購買電池的性能和環(huán)境影響。同時，這些標(biāo)簽信息也為電池回收和處理提供了重要的指導(dǎo)，促進(jìn)了電池廢棄物的合理處理和資源的再利用。

3.廢舊電池管理

廢舊電池管理是歐盟《新電池法案》第八章中一個重要的議題。法案旨在確保歐盟成員國在廢舊電池管理方面采取一致的措施，以應(yīng)對在電池廣泛應(yīng)用和不斷增長下的電子廢物產(chǎn)生量激增的狀況。

（1）電池及材料回收

歐盟《新電池法案》對每種電池類型及對應(yīng)材料的回收設(shè)定了雄心勃勃的目標(biāo)，根據(jù)法案附錄十二的要求，針對電池回收效率：首先不遲于2025年12月31日，鉛酸電池的回收效率應(yīng)達(dá)到75%；鋰電池的回收效率要達(dá)到65%；鎳鎘電池的回收效率要達(dá)到80%；其他廢舊電池的回收效率要達(dá)到50%。其次不遲于2030年12月31日，鉛酸電池的回收效率應(yīng)達(dá)到80%；鋰電池的回收效率要達(dá)到70%；鎳鎘電池與其他廢舊電池的回收效率要求保持不變。

（2）生產(chǎn)者延伸責(zé)任

除了設(shè)定回收目標(biāo)外，歐盟《新電池法案》還對生產(chǎn)者責(zé)任和生產(chǎn)者延伸責(zé)任提出了要求。這些要求旨在確保電池生產(chǎn)者在整個電池生命周期中承擔(dān)更多的義務(wù)。根據(jù)歐盟《新電池法案》電池的生產(chǎn)者應(yīng)在各成員國指定的主管當(dāng)局進(jìn)行注冊，并提供特定信息以獲得注冊號或者等同的官方注冊號以及歐盟或者國家的生產(chǎn)商稅務(wù)識別號。

在生產(chǎn)者延伸責(zé)任方面，延伸的生產(chǎn)者責(zé)任包括：第一，組織廢電池的收集。生產(chǎn)者需要組織廢電池的收集工作，確保廢舊電池能夠被安全、有效地回收。他們應(yīng)該建立回收系統(tǒng)或與回收企業(yè)合作，確保廢電池能夠被正確回收。對于安排運輸、再利用、再制造和處理，生產(chǎn)者需要負(fù)責(zé)安排廢電池的運輸、再利用、再制造和處理。他們應(yīng)確保廢電池在運輸過程中符合相關(guān)的安全和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。對于通報投放成員國市場的電池，生產(chǎn)者需要向相關(guān)的主管當(dāng)局通報他們投放到成員國市場的電池的信息。這包括電池的類型、數(shù)量、材料成分等相關(guān)信息，以便監(jiān)管機構(gòu)能夠進(jìn)行有效的監(jiān)管和追蹤。第二，促進(jìn)電池的分類收集，生產(chǎn)者應(yīng)積極促進(jìn)電池的分類收集。他們可以通過提供回收容器、設(shè)立回收點或與零售商合作，鼓勵消費者正確分類和回收廢舊電池。生產(chǎn)者需要提供關(guān)于電池的信息，包括報廢信息。這有助于消費者了解如何正確處理廢舊電池，并確保廢電池能夠被正確回收和處理。

4.數(shù)字電池護(hù)照

數(shù)字電池護(hù)照是指一種電子化的標(biāo)識，用于跟蹤電池的生產(chǎn)、銷售和回收過程中的信息。根據(jù)歐盟《新電池法案》第9章，數(shù)字電池護(hù)照將成為電池市場的一項強制性要求。這意味著電池制造商必須為其生產(chǎn)的每個電池提供數(shù)字電池護(hù)照，并在銷售和回收過程中更新相關(guān)信息。數(shù)字電池護(hù)照的目的是提高電池的可追溯性和透明度，以確保電池的質(zhì)量和安全性，并促進(jìn)電池的可持續(xù)循環(huán)利用。通過數(shù)字電池護(hù)照，消費者可以了解電池的來源、成分、能量密度等信息，從而做出更加明智的購買和使用決策。根據(jù)法案要求，從2027年2月18日起，電動汽車電池、LMT電池和超過2kWh的可充電工業(yè)電池將需要“數(shù)字電池護(hù)照”，其中包含電池型號、具體電池及其用途等信息。

5.電池供應(yīng)鏈盡職調(diào)查

“供應(yīng)鏈盡職調(diào)查”是指將可充電工業(yè)電池或電動汽車電池投放市場的經(jīng)濟(jì)運營商在管理體系、風(fēng)險管理、第三方驗證和信息披露方面承擔(dān)的責(zé)任。其目的是識別、確認(rèn)和解決與電池制造所需原材料的采購、加工和貿(mào)易相關(guān)的實際和潛在的合規(guī)風(fēng)險。這些合規(guī)風(fēng)險可能包括環(huán)境破壞、人權(quán)侵犯、勞工權(quán)益等問題。通過履行供應(yīng)鏈盡職調(diào)查的義務(wù)，經(jīng)濟(jì)運營商可以確保其電池產(chǎn)品的可持續(xù)性和社會責(zé)任，包括與歐盟取得合法授權(quán)的檢測認(rèn)證機構(gòu)進(jìn)行的第三方驗證和信息披露，以確保供應(yīng)鏈透明度和可信度。依據(jù)歐盟《新電池法案》第47條，以下兩類情形可以豁免盡職調(diào)查的責(zé)任：一是已經(jīng)開展過供應(yīng)鏈盡職調(diào)查的電池產(chǎn)品用于梯次利用所形成的新產(chǎn)品；二是動力電池經(jīng)濟(jì)運營商不隸屬于營業(yè)收入超過4000萬歐元的集團(tuán)公司，且上一年度營業(yè)收入低于4000萬歐元。

（一）歐盟《新電池法案》對中國動力電池企業(yè)出海的影響

歐盟《新電池法案》對于中國電池企業(yè)的歐洲產(chǎn)品出口及布局將產(chǎn)生一定影響。該法案對于電池的可持續(xù)性和環(huán)境友好性提出了較高要求，通過規(guī)定電池的設(shè)計、制造和回收要求，以減少對環(huán)境的負(fù)面影響。對于中國企業(yè)而言，這意味著需要進(jìn)行技術(shù)升級和生產(chǎn)流程改進(jìn)，以滿足歐盟的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。這可能會增加企業(yè)的成本和投入，但也為中國企業(yè)提供了機會，通過技術(shù)創(chuàng)新和綠色發(fā)展來提升競爭力。同時，該法案還將促使中國企業(yè)加強電池回收和再利用的能力。具體而言，歐盟《新電池法案》對中國電池企業(yè)帶來了以下挑戰(zhàn)：

1.出口貿(mào)易壁壘升級

歐盟新電池法規(guī)的實施顯著增加了中國動力電池產(chǎn)品進(jìn)入歐洲市場的準(zhǔn)入門檻。在技術(shù)性貿(mào)易壁壘方面，法規(guī)對再生材料使用比例設(shè)置的硬性指標(biāo)與中國現(xiàn)有認(rèn)證體系存在制度性落差。由于我國尚未建立完善的再生原材料溯源認(rèn)證機制，導(dǎo)致企業(yè)難以提供符合歐盟標(biāo)準(zhǔn)的再生材料比例證明文件。更值得關(guān)注的是，供應(yīng)鏈盡職調(diào)查規(guī)則的升級重塑了市場評估標(biāo)準(zhǔn)體系，歐盟采購商已將ESG合規(guī)性作為首要考量要素，這對長期依賴價格優(yōu)勢的中國電池產(chǎn)品構(gòu)成結(jié)構(gòu)性挑戰(zhàn)。

2.綜合成本壓力加劇

（1）技術(shù)合規(guī)成本攀升

為滿足碳足跡追溯、電池護(hù)照管理及回收利用率等強制性要求，企業(yè)面臨三重成本壓力：需投入專項資金進(jìn)行低碳技術(shù)研發(fā)，建立零碳生產(chǎn)工藝體系；必須構(gòu)建符合國際標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，特別是電池護(hù)照涉及的多維度數(shù)據(jù)采集和加密保護(hù)系統(tǒng)；還需承擔(dān)產(chǎn)品全生命周期碳審計等新增合規(guī)成本。

（2）產(chǎn)業(yè)鏈重構(gòu)成本

法規(guī)推動的本地化采購要求迫使企業(yè)重構(gòu)供應(yīng)鏈體系。以電池回收環(huán)節(jié)為例，歐盟要求建立本地化回收網(wǎng)絡(luò)并采用指定處理技術(shù)，這意味著中國企業(yè)在歐洲市場需額外投資建設(shè)配套基礎(chǔ)設(shè)施。據(jù)行業(yè)測算，完全合規(guī)的電池生產(chǎn)體系將使單位成本增加18-25%。

3.法規(guī)互認(rèn)障礙凸顯

（1）責(zé)任主體制度差異

中歐在電池管理責(zé)任機制設(shè)計上存在本質(zhì)區(qū)別：2018年2月，工信部聯(lián)合制定《新能源汽車動力蓄電池回收利用管理暫行辦法》確立的"整車企業(yè)主導(dǎo)"模式，與歐盟"全產(chǎn)業(yè)鏈責(zé)任制"存在制度錯配。這種差異直接導(dǎo)致我國企業(yè)難以直接沿用國內(nèi)認(rèn)證文件，必須進(jìn)行雙重體系認(rèn)證。

（2）碳管理標(biāo)準(zhǔn)落差

歐盟建立的碳足跡分級管理制度與我國現(xiàn)行體系存在代際差異。其采用的動態(tài)閾值機制要求企業(yè)持續(xù)優(yōu)化碳排放強度，而我國相關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)尚處起步階段，這種標(biāo)準(zhǔn)落差可能造成20-30%的在途產(chǎn)品面臨技術(shù)性淘汰風(fēng)險。

4.產(chǎn)業(yè)鏈布局戰(zhàn)略調(diào)整

（1）本地化生產(chǎn)加速

歐盟《新電池法案》客觀上推動中國電池企業(yè)調(diào)整全球布局策略。比亞迪、寧德時代等頭部企業(yè)已啟動歐洲生產(chǎn)基地建設(shè)，通過本土化生產(chǎn)規(guī)避貿(mào)易壁壘。這種"在地合規(guī)"模式雖增加初期投資，但能有效對接歐盟綠色補貼政策，長期來看具有重要的戰(zhàn)略價值。

（2）標(biāo)準(zhǔn)話語權(quán)爭奪

法規(guī)實施催生的新型認(rèn)證體系帶來雙重機遇：一方面推動中國企業(yè)加速構(gòu)建自主碳足跡標(biāo)準(zhǔn)體系，目前天能、國軒高科等企業(yè)已主導(dǎo)制定多項團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)；另一方面促使企業(yè)深度參與國際標(biāo)準(zhǔn)制定，如億緯鋰能已加入歐洲電池聯(lián)盟標(biāo)準(zhǔn)委員會。

（二）涉稅風(fēng)險

歐盟《新電池法案》的實施，對中國動力電池企業(yè)的出口形成了多重涉稅風(fēng)險，這些風(fēng)險不僅涉及直接的稅收負(fù)擔(dān)，還包括合規(guī)成本、市場準(zhǔn)入限制及產(chǎn)業(yè)鏈調(diào)整壓力。

1. 碳關(guān)稅（CBAM）潛在擴展風(fēng)險

目前，動力電池行業(yè)尚未被納入碳排放交易體系（EU-ETS）和碳關(guān)稅（CBAM）的適用范圍，“碳關(guān)稅”對行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)暫無影響。但是，動力電池及其主要原材料的生產(chǎn)過程存在較高的能耗和碳排放，而鑒于全球氣候變化問題依然嚴(yán)峻，歐洲氣候變化科學(xué)咨詢委員會已在2024年1月建議將歐盟溫室氣體定價機制擴大至所有主要行業(yè)，歐盟委員會也將在2025年CBAM過渡期結(jié)束之前評估是否將范圍擴大到其他有碳泄露風(fēng)險的產(chǎn)品。未來，如果EU-ETS和CBAM實施范圍擴大并覆蓋動力電池行業(yè)，將帶來相關(guān)企業(yè)出口成本的上升。

2.碳足跡聲明與電池護(hù)照的合規(guī)成本

歐盟要求自2025年2月起，電動汽車電池需提供碳足跡聲明，采用歐盟產(chǎn)品環(huán)境足跡（PEF）方法核算原材料開采、生產(chǎn)、運輸、報廢和回收全生命周期碳排放數(shù)據(jù)，并通過獨立認(rèn)證。自2027年起，所有出口至歐盟的電動汽車電池、工業(yè)電池（>2kWh）等必須配備“電池護(hù)照”，記錄原材料來源、碳足跡、回收材料比例等信息。建立碳足跡核算體系和電池護(hù)照需投入高額資金，例如供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)開發(fā)、國際認(rèn)證費用等，間接增加企業(yè)稅負(fù)。未通過認(rèn)證或信息缺失的企業(yè)還可能面臨罰款或市場準(zhǔn)入限制。

3.生產(chǎn)者責(zé)任延伸（EPR）與回收成本轉(zhuǎn)嫁

法案要求生產(chǎn)者承擔(dān)廢電池回收責(zé)任，包括建立回收網(wǎng)絡(luò)并支付處理費用。例如，2031年前鈷、鎳等關(guān)鍵金屬的回收率需達(dá)到95%，鋰回收率需達(dá)80%。未達(dá)標(biāo)企業(yè)需支付高額第三方回收費用，直接侵蝕利潤。中國廢舊電池殘值較高，但歐盟回收成本高于殘值（如歐盟回收成本約100歐元/kWh，而中國為30歐元/kWh），出口企業(yè)可能面臨“售后虧損”風(fēng)險。同時，歐盟禁止以“舊電池”名義出口報廢電池，并要求提供進(jìn)口許可證明，進(jìn)一步增加合規(guī)成本

4.本地化生產(chǎn)與反補貼關(guān)稅風(fēng)險

歐盟計劃投入190億歐元支持本地電池供應(yīng)鏈，并通過立法要求電池組件本地化比例。若中國企業(yè)無法滿足，可能面臨額外關(guān)稅或市場準(zhǔn)入限制。歐盟近期政策強調(diào)減少對華依賴，可能以“不公平補貼”為由對中國電池發(fā)起反補貼調(diào)查，導(dǎo)致臨時關(guān)稅或長期稅率上調(diào)，進(jìn)一步壓縮出口利潤。近期歐盟更以“產(chǎn)能過剩”為由對中國電動汽車加征反補貼稅，并施壓中企在歐投資時轉(zhuǎn)讓技術(shù)，否則可能限制市場準(zhǔn)入。

5.合規(guī)罰款與成本

年營業(yè)額超4000萬歐元的企業(yè)需履行供應(yīng)鏈盡職調(diào)查義務(wù)，包括原材料溯源、人權(quán)和環(huán)保風(fēng)險評估等。未合規(guī)企業(yè)可能面臨高額罰款，例如：德國規(guī)定罰款可達(dá)集團(tuán)年營業(yè)額的4%。法案規(guī)定所有電池需加貼CE標(biāo)志、單獨收集符號、二維碼等，單批次認(rèn)證費用約5000-10000歐元。在歐盟銷售電池的跨境電商需在2025年8月18日前完成EPR注冊，否則面臨產(chǎn)品下架及最高20萬歐元罰款。

歐盟《新電池法案》的生效標(biāo)志著全球動力電池產(chǎn)業(yè)正式邁入以“綠色合規(guī)”為核心的新競爭階段。法案通過碳足跡追溯、再生材料強制比例、數(shù)字護(hù)照及供應(yīng)鏈盡職調(diào)查等全生命周期要求，不僅重塑了歐洲市場的準(zhǔn)入規(guī)則，更對全球產(chǎn)業(yè)鏈格局產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。對中國企業(yè)而言，這一法案既是挑戰(zhàn)，亦是機遇：一方面，技術(shù)合規(guī)成本攀升、本地化生產(chǎn)壓力及涉稅風(fēng)險加劇，迫使企業(yè)加速從“價格競爭”轉(zhuǎn)向“技術(shù)驅(qū)動”；另一方面，法案倒逼行業(yè)向低碳化、循環(huán)化轉(zhuǎn)型，為中國企業(yè)提升全球話語權(quán)、搶占綠色技術(shù)制高點提供了戰(zhàn)略契機。面對歐盟構(gòu)建的“綠色壁壘”，中國動力電池產(chǎn)業(yè)需以技術(shù)創(chuàng)新為基石，深化國際合作，積極參與國際標(biāo)準(zhǔn)制定，同時通過綠地投資實現(xiàn)“在地合規(guī)”，將政策壓力轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢。未來，隨著全球碳中和進(jìn)程加速及碳關(guān)稅范圍的潛在擴展，唯有持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈韌性、強化數(shù)據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，方能在全球產(chǎn)業(yè)變局中鞏固領(lǐng)先地位，實現(xiàn)高質(zhì)量出海。

本文撰寫鄭毓梅、孫博寧亦有貢獻(xiàn)