成為海關(guān)AEO認證企業(yè)，你準備好了嗎？——海關(guān)企業(yè)認證標準自查攻略
作者：賈小寧 寧靜 2020-04-16摘要
對于進出口企業(yè)小伙伴們來說，“AEO”，“認證企業(yè)”，“海關(guān)認證”這樣的詞語越來越耳熟能詳。成為認證企業(yè)利好多多，對此，很多企業(yè)小伙伴既躍躍欲試又充滿困惑。那么：
你真的了解海關(guān)認證企業(yè)標準嗎？
在申請認證前需要注意什么？
如何根據(jù)海關(guān)認證企業(yè)標準對自身狀況進行自查和評估？
如何申請海關(guān)認證企業(yè)？
本期文章圍繞以上問題展開，歡迎有興趣的小伙伴圍觀。
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一、你了解海關(guān)認證企業(yè)標準嗎？
（一）基本概念
AEO，是Authorized Economic Operator的簡稱，即“經(jīng)認證的經(jīng)營者”。
認證企業(yè)，是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO），分為高級認證企業(yè)和一般認證企業(yè)。
海關(guān)認證企業(yè)標準，是中國海關(guān)據(jù)之對企業(yè)是否可以成為認證企業(yè)進行評估的參照標準。
1.海關(guān)認證企業(yè)標準分為高級認證企業(yè)標準和一般認證企業(yè)標準。每類標準均包括通用認證標準和單項認證標準。
2.認證企業(yè)應(yīng)當同時符合通用認證標準和與其實際情況相符的相應(yīng)經(jīng)營類別的單項認證標準。
目前單項認證標準主要有：進出口收發(fā)貨人、報關(guān)企業(yè)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電子商務(wù)平臺企業(yè)、進出境快件運營人。其中，跨境電子商務(wù)平臺企業(yè)、進出境快件運營人的單項認證標準將于今年3月1日起施行。
（二）一表幫你梳理海關(guān)認證企業(yè)標準框架
以進出口收發(fā)貨人通用標準為例，我們幫你梳理下海關(guān)認證企業(yè)標準基本框架。
進出口收發(fā)貨人認證標準包括內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全四大類。其中每大類下有不同組成部分，每部分下設(shè)單一標準項（用1、2、3等表示），有些單一標準項下還設(shè)有分項標準（用（1）、（2）、（3）等表示）。見表1。
表1 進出口收發(fā)貨人海關(guān)認證企業(yè)標準基本框架
內(nèi)部控制 | 財務(wù)狀況 | 守法規(guī)范 | 貿(mào)易安全 | ||||
組織機構(gòu)控制 | 1.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓；2.內(nèi)部組織架構(gòu) | 財務(wù)狀況 | 12.會計信息； 13.綜合財務(wù)狀況 （具體標準見海關(guān)總署公告2019年46號） | 遵守法律法規(guī) | 14.人員守法； 15.企業(yè)守法 | 場所安全控制措施 | 23.場所安全 |
進出口業(yè)務(wù)控制 | 3.單證控制；4.單證保管；5.進出口活動 | 進出口業(yè)務(wù)規(guī)范 | 16.注冊信息；17.進出口記錄；18.申報規(guī)范；19.傳輸規(guī)范；20.稅款繳納 | 進入安全控制措施 | 24.進入安全 | ||
內(nèi)部審計制度 | 6.內(nèi)審制度；7.質(zhì)量管理；8.改進機制 | 海關(guān)管理要求 | 21.管理要求； | 人員安全控制措施 | 25.人員安全 | ||
信息系統(tǒng)控制 | 9.信息系統(tǒng)；10.數(shù)據(jù)管理；11.信息安全 | 外部信用 | 22.外部信用 | 商業(yè)伙伴安全控制措施 | 26.商業(yè)伙伴安全 | ||
貨物安全控制措施 | 27.貨物、物品安全 | ||||||
集裝箱安全控制措施 | 28.集裝箱安全 | ||||||
運輸工具安全控制措施 | 29.運輸工具安全 | ||||||
危機管理控制措施 | 30.危機管理；31.安全培訓 | ||||||
需要注意：
1.不少單項標準（用1、2、3等表示）項下設(shè)有分項標準（1）、（2）、（3）等，鑒于這里只是為了理順基本框架，具體的分項標準沒有列出。
2.標黃處 “31．安全培訓”，是針對高級認證企業(yè)的要求。
二、你知道高級認證與一般認證企業(yè)標準有啥不同？
在了解了認證標準基本框架后，我們進一步來看高級認證與一般認證標準的比較。表2、表3均以進出口收發(fā)貨人為例。
從通用標準看
通用標準
| 內(nèi)部控制 | 財務(wù)狀況 | 守法規(guī)范 | 貿(mào)易安全 |
高級管理人員參加海關(guān)法律等規(guī)定的內(nèi)部培訓頻次不同 | 高級認證企業(yè)的具體指標要求高于一般認證企業(yè)。具體見財務(wù)類狀況指標認定標準（海關(guān)總署公告2019年46號）
| 高級認證企業(yè)的違法違規(guī)行為的回溯時限、次數(shù)、百分比等指標要求更嚴
| 對未經(jīng)許可進入、身份不明的人員能夠識別并加以處置 | |
要求業(yè)務(wù)、財務(wù)、貿(mào)易安全、內(nèi)審等崗位職責分工明確并有效落實 | 有責任進行應(yīng)急處置，降低因之對企業(yè)進出口活動的影響；有責任及時向海關(guān)報告 | |||
要求建立進出口活動的流程管理制度 | 安全培訓：內(nèi)部培訓機制及落實；定期對相關(guān)風險的教育與培訓；定期危機管理的培訓及模擬演練 |
從單項標準看
單項標準
| 內(nèi)部控制 | 財務(wù)狀況 | 守法規(guī)范 | 貿(mào)易安全 |
進出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制 | 高級認證企業(yè)的具體指標計算要求高于一般認證企業(yè)。具體見財務(wù)類狀況指標認定標準
| 違法次數(shù)、數(shù)額、比例等指標較一般認證企業(yè)更嚴格
| 承擔更多場所安全控制責任：照明、視頻監(jiān)管、倉儲區(qū)域 | |
質(zhì)量管理的內(nèi)部審計控制要求，主要涉及特殊物品、產(chǎn)品、食品的內(nèi)部控制體系以及風險管控處置能力等 | 承擔更多商業(yè)伙伴安全責任：對商業(yè)伙伴安全的全面評估、監(jiān)控檢查 | |||
對企業(yè)信息系統(tǒng)功能要求更高。要求在客戶管理、合同、財務(wù)、關(guān)務(wù)、物流等方面具備可記錄、可追溯、可查詢、可分析、可預(yù)警等功能并有效運行 | 集裝箱安全控制措施要求更多：集裝箱封條、集裝箱存儲 | |||
數(shù)據(jù)管理：進出口活動主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程檢索、跟蹤，數(shù)據(jù)存儲要求等 | 承擔更多運輸工具安全控制措施責任：運輸工具存儲、司機身份核實 |
表2、表3中填充顏色的內(nèi)容是高級認證企業(yè)特有的指標。
三、申請認證之前，你需要知道什么？
（一）享惠獎勵與責任承擔是一體兩面的事，光鮮背后常是不為人知的付出。
由表2、表3可以看出，相比一般認證企業(yè)，雖然高級認證企業(yè)享受更大更多的海關(guān)政策優(yōu)惠，但相應(yīng)的，其認證標準的門檻也更多、要求也更高。這很合理，符合事物規(guī)律，也體現(xiàn)了貫穿于海關(guān)通關(guān)改革中的“放得開、管得住”的理念。
（二）認證標準考量的是企業(yè)管理和運營的基本功，無法畢其功于一役。
海關(guān)認證企業(yè)標準雖然是從海關(guān)管理角度的標準細化，但仔細研究會發(fā)現(xiàn)，其核心仍然離不開“合規(guī)”兩個字。可以看出，認證標準覆蓋了企業(yè)管理和運營的方方面面，某種程度上，是合規(guī)管理在海關(guān)業(yè)務(wù)上的體現(xiàn)。這就需要企業(yè)平時在合規(guī)管理和基礎(chǔ)建設(shè)上扎實累積，包括頂層設(shè)計、基礎(chǔ)設(shè)施（硬件、軟件系統(tǒng)等）、人員管理、培訓投入等方面，非一朝一夕可以速成，更無法畢其功于一役。
（三）“想不想”與“能不能”，需要你有自知之明且量力而行。
“想不想”是主觀意愿，而“能不能”則是客觀實際。心動之余，更需要對照標準，逐一地自查和評估，對自己的現(xiàn)狀有個客觀認識。關(guān)于如何自查，可以參考以下思路：
首先，按照以下標準逐一自查和評估
1）海關(guān)認證企業(yè)標準
2）海關(guān)認證企業(yè)標準指南
3）海關(guān)認證企業(yè)標準財務(wù)指南
再根據(jù)自查情況，考量是否同時具備以下三個條件
1）無不達標項
2）單一標準的基本達標項沒有超過3項的情形
3）認證標準總分大于等于95分
最后，基于自查和評估結(jié)果，問自己以下問題
--差距在哪里？
--以現(xiàn)有狀況，差距可以彌補嗎？
--為了彌補差距，需要付出多少資源成本？
--你能夠承擔以及愿意承擔嗎？
四、如何申請海關(guān)認證企業(yè)？
如果“能不能”、“想不想”都是肯定回答，才涉及到如何申請的問題。
這部分簡單介紹下海關(guān)企業(yè)認證辦理流程。
1.進入中國電子口岸“關(guān)企合作平臺”模塊，“企業(yè)認證管理”模塊，選擇“企業(yè)認證申請”內(nèi)容。
2.填寫《適用認證企業(yè)管理申請書》，該系統(tǒng)頁面內(nèi)容即《適用認證企業(yè)管理申請書》內(nèi)容。
3.系統(tǒng)提交。信息填寫完成后，點擊“申報”按鈕。
4.注冊地海關(guān)審核。材料齊全、填寫完整、規(guī)范的，海關(guān)予以接受并制發(fā)《適用企業(yè)認證管理申請書回執(zhí)》，并通過信用系統(tǒng)將申請?zhí)峤恢睂俸ｊP(guān)企業(yè)管理部門。
5.直屬海關(guān)審核并組織開展認證作業(yè)。
6.直屬海關(guān)認為適用認證企業(yè)管理的，海關(guān)制發(fā)《認證企業(yè)證書》；不予適用認證企業(yè)管理的，海關(guān)制發(fā)《不予適用認證企業(yè)管理決定書》。
小貼士
1. 申請認證前，請先自我審視和自我評估。先回答“能不能”，再談“要不要”，否則雖然滿腔熱情，可能現(xiàn)實骨感。另外，也可以最大限度減少奔波，有效提高成功率。
2. 善用監(jiān)管部門的服務(wù)。比如，自我評估符合條件的情況下，可以先向注冊地海關(guān)申請信用培育，積極參與海關(guān)組織的培育宣講會或是精準培育等。
