起底行賄受賄的“經(jīng)濟(jì)賬”：追繳與罰沒的雙重奏（二）
作者：曾崢 陳伊韜[1] 2024-06-26在《經(jīng)濟(jì)賬（一）》[2]中我們聊到了，關(guān)于行受賄犯罪違法所得的追繳問題，作為貪利型犯罪，財(cái)產(chǎn)刑也是在談及經(jīng)濟(jì)賬時(shí)無可回避的話題。從功利角度講，所謂“人財(cái)兩空”，是涉案嫌疑人及家屬最不希望看到的結(jié)局，但在現(xiàn)行判罰尺度下，仍應(yīng)做好積極配合繳納的心理預(yù)期建設(shè)。
《中華人民共和國(guó)刑法》第六十四條規(guī)定：犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或責(zé)令退賠；對(duì)被害人的合法財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)返還；違禁品和供犯罪所用的本人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以沒收。沒收的財(cái)物和罰金，一律上繳國(guó)庫，不得挪用和自行處理。財(cái)產(chǎn)刑是以剝奪犯罪分子的財(cái)產(chǎn)為懲罰內(nèi)容的刑種，有沒收財(cái)產(chǎn)和罰金兩種。其中，沒收財(cái)產(chǎn)是沒收犯罪分子個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)的一部分或全部，除《刑法》規(guī)定外，紀(jì)檢委監(jiān)委也設(shè)有類似沒收的措施，如《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》第四十三條第一款規(guī)定，對(duì)于違紀(jì)行為所獲得的經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)當(dāng)收繳或者責(zé)令退賠?！侗O(jiān)察法》第四十六條規(guī)定，監(jiān)察機(jī)關(guān)經(jīng)調(diào)查，對(duì)違法取得的財(cái)物，依法予以沒收、追繳或者責(zé)令退賠?！侗O(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)則》第五十八條第一款也規(guī)定：“對(duì)被審查調(diào)查人違規(guī)違紀(jì)違法所得財(cái)物，應(yīng)當(dāng)依規(guī)依紀(jì)依法予以收繳、責(zé)令退賠或者登記上交?！倍P金作為一種附加刑，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪情節(jié)決定罰金數(shù)額，可以依法單處或并處。
一、沒收財(cái)產(chǎn)
根據(jù)最高院《關(guān)于適用財(cái)產(chǎn)刑若干問題的規(guī)定》：刑法規(guī)定“并處”沒收財(cái)產(chǎn)或者罰金的犯罪，人民法院在對(duì)犯罪分子判處主刑的同時(shí)，必須依法判處相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)刑；刑法規(guī)定“可以并處”沒收財(cái)產(chǎn)或者罰金的犯罪，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況及犯罪分子的財(cái)產(chǎn)狀況，決定是否適用財(cái)產(chǎn)刑。
行受賄犯罪中均有關(guān)于沒收財(cái)產(chǎn)的條文規(guī)定，受賄罪數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)，行賄罪情節(jié)特別嚴(yán)重的，或者使國(guó)家利益遭受特別重大損失的并處罰金或沒收財(cái)產(chǎn)。根據(jù)《刑法》第五十九條規(guī)定：“沒收財(cái)產(chǎn)是沒收犯罪分子個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)的一部或者全部。沒收全部財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)犯罪分子個(gè)人及其扶養(yǎng)的家屬保留必需的生活費(fèi)用。在判處沒收財(cái)產(chǎn)的時(shí)候，不得沒收屬于犯罪分子家屬所有或者應(yīng)有的財(cái)產(chǎn)?！睕]收財(cái)產(chǎn)的范圍可以從以下四個(gè)方面加以確定：
（一）沒收財(cái)產(chǎn)是沒收犯罪分子個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)的一部分或者全部。
犯罪分子個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)，是指屬于犯罪分子本人實(shí)際所有的財(cái)產(chǎn)及與他人共有財(cái)產(chǎn)中依法應(yīng)得的份額。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分犯罪分子個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)與其家屬或者他人財(cái)產(chǎn)的界限，只有依法確定為犯罪分子個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)，才能予沒收。至于沒收財(cái)產(chǎn)是一部還是全部，應(yīng)考慮以下幾個(gè)因素：犯罪分子所處主刑的輕重；其家庭的經(jīng)濟(jì)狀況和其人身危險(xiǎn)性大小。
（二）沒收全部財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)犯罪分子個(gè)人及其扶養(yǎng)的家屬保留必需的生活費(fèi)用。
這是為了貫徹“生道執(zhí)行”的理念，以維持犯罪分子個(gè)人和扶養(yǎng)的家屬的生活，也是我國(guó)刑罰人道主義的體現(xiàn)。至于“必需的生活費(fèi)用”標(biāo)準(zhǔn)，可以參照《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第七條關(guān)于“保障被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬最低生活標(biāo)準(zhǔn)所必需的居住房屋和普通生活必需品”的規(guī)定，按照被扶養(yǎng)人住所地政府公布的上年度居民最低生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行掌握。
（三）在判處沒收財(cái)產(chǎn)的時(shí)候，不得沒收屬于犯罪分子家屬所有或者應(yīng)有的財(cái)產(chǎn)。
這里所說的屬于犯罪分子家屬所有的財(cái)產(chǎn)，是指屬于與犯罪分子共同生活的家庭成員個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)和在家庭共有財(cái)產(chǎn)中應(yīng)當(dāng)占有的份額。只要依法確定屬于犯罪分子家屬所有或者應(yīng)有的財(cái)產(chǎn)，就不能予以沒收。這一規(guī)定也是對(duì)罪責(zé)自負(fù)原則的體現(xiàn)。
（四）執(zhí)行沒收財(cái)產(chǎn)的范圍限于執(zhí)行刑事裁判生效時(shí)被執(zhí)行人合法所有的財(cái)產(chǎn)
最高院《關(guān)于刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定》第九條：判處沒收財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行刑事裁判生效時(shí)被執(zhí)行人合法所有的財(cái)產(chǎn)。
沒收財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行，僅以刑事裁判生效時(shí)被執(zhí)行人合法所有的財(cái)產(chǎn)為限。司法解釋對(duì)被執(zhí)行人責(zé)任財(cái)產(chǎn)的范圍從時(shí)間上做出限定，排除了對(duì)被執(zhí)行人未來取得的財(cái)產(chǎn)，特別是服刑期間和刑滿釋放后合法取得的財(cái)產(chǎn)予以沒收的可能，對(duì)于被執(zhí)行人日后的改造和刑滿釋放后順利回歸社會(huì)，具有積極意義。
二、 罰金刑
（一）罰金刑的判罰尺度
最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》（下稱《解釋》）第十九條規(guī)定：“對(duì)貪污罪、受賄罪判處三年以下有期徒刑或者拘役的，應(yīng)當(dāng)并處十萬元以上五十萬元以下的罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，應(yīng)當(dāng)并處二十萬元以上犯罪數(shù)額二倍以下的罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)；判處十年以上有期徒刑或者無期徒刑的，應(yīng)當(dāng)并處五十萬元以上犯罪數(shù)額二倍以下的罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)?！痹趯?shí)踐中，對(duì)罰金刑的罰判尺度在不同地區(qū)，甚至同地區(qū)不同。
筆者以近三年受賄罪認(rèn)罪認(rèn)罰案件為樣本，對(duì)其判處的罰金刑進(jìn)行分析。于2024年5月10日在威科先行官方網(wǎng)站裁判文書欄目進(jìn)行高級(jí)檢索，設(shè)置全文包括“認(rèn)罪認(rèn)罰”、案由“受賄罪”、審理法院“上海市”、審判日期“近三年”、法院層級(jí)“基層人民法院”、審判程序“一審”、案件類型“刑事”、文書類型“判決書”后，檢索出裁判文書結(jié)果51條，經(jīng)比對(duì)共計(jì)51件符合設(shè)定的條件，即有受賄罪認(rèn)罪認(rèn)罰裁判結(jié)果的案件共計(jì)51件，共計(jì)52人。
通過歸納總結(jié)這51份裁判文書，我們可以大概看到上海地區(qū)罰金刑的尺度大致為：
1、罰金刑適用方面，大部分案件依照刑法判罰罰金。
在檢索結(jié)果中，大部分案件都依照《解釋》第十九條規(guī)定進(jìn)行處罰，罰金與違法犯罪數(shù)額大致成正比例關(guān)系，但也存在7份判決書對(duì)判處三年以下有期徒刑的案件并處罰金20萬元的情況。
2、罰金刑量刑依據(jù)方面，退賠犯罪所得的犯罪情節(jié)在罰金刑的量刑中基本得到考慮。案發(fā)前全額退贓的案件中，有一例免予刑事處罰，部分罰金遠(yuǎn)低于應(yīng)處罰的金額。這體現(xiàn)了對(duì)認(rèn)罪認(rèn)罰與積極退賠犯罪所得的從輕處罰，有利于鼓勵(lì)犯罪人盡早退賠犯罪所得。
3、罰金刑數(shù)額方面，存在“一刀切”的情況
在處以10萬元罰金刑的案件中，出現(xiàn)涉案金額從1.7萬元-96萬元不等的情況，刑期長(zhǎng)短不等、執(zhí)行方式也不同，但罰金均判罰人民幣10萬元。
（二）罰金刑能否輕緩減免？
1、輕緩情節(jié)同樣可以適用于附加刑
《刑法》第六十三條第一款規(guī)定：“犯罪分子具有本法規(guī)定的減輕處罰情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)在法定刑以下判處刑罰。”法律規(guī)定的行受賄罪的法定型既包括主刑自由刑，也包括附加刑罰金刑，故當(dāng)行為人具有減輕處罰情節(jié)，需要在法定刑以下判處刑罰時(shí)，為了體現(xiàn)罪刑相適應(yīng)原則，既要在主刑適用上體現(xiàn)減輕，也要在附加刑適用上體現(xiàn)減輕，使罪刑達(dá)到均衡的狀態(tài)。朱勝虎等非法經(jīng)營(yíng)案中法官認(rèn)為在對(duì)主刑選擇從輕的同時(shí)對(duì)罰金刑也可以適用減輕，對(duì)罰金刑受量刑情節(jié)調(diào)節(jié)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)進(jìn)行表述，特別是在自由刑與罰金刑不同時(shí)從輕、減輕處罰時(shí)更應(yīng)當(dāng)表述清楚。[3]
雖然立法和司法層面并未就罰金刑和主刑在適用從輕或減輕處罰時(shí)同步與否有過明確規(guī)定，但司法實(shí)踐中已有了通用做法。在吳某某、徐某甲案[4]判決書中就明確提到：被告人徐某甲起次要作用，是從犯，依法從輕處罰，對(duì)判處罰金減輕處罰。
綜上，只要量刑情節(jié)對(duì)基準(zhǔn)刑的調(diào)節(jié)結(jié)果符合罪責(zé)刑相適應(yīng)原則，在對(duì)主刑選擇從輕處罰的同時(shí)對(duì)罰金可以適用減輕處罰。
2、執(zhí)行階段確有困難的可以延期繳納或減免
根據(jù)《刑法》第53條規(guī)定：由于遭遇不能抗拒的災(zāi)禍等原因繳納確實(shí)有困難的，經(jīng)人民法院裁定，可以延期繳納、酌情減少或者免除。
最高院《關(guān)于適用財(cái)產(chǎn)刑若干問題的規(guī)定》第6條指出：刑法第五十三條規(guī)定的“由于遭遇不能抗拒的災(zāi)禍繳納確實(shí)有困難的”，主要是指因遭受火災(zāi)、水災(zāi)、地震等災(zāi)禍而喪失財(cái)產(chǎn)；罪犯因重病、傷殘等而喪失勞動(dòng)能力，或者需要罪犯撫養(yǎng)的近親屬患有重病，需支付巨額醫(yī)藥費(fèi)等，確實(shí)沒有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的情形。具有刑法第五十三條規(guī)定“可以酌情減少或者免除”事由的，由罪犯本人、親屬或者犯罪單位向負(fù)責(zé)執(zhí)行的人民法院提出書面申請(qǐng)，并提供相應(yīng)的證明材料。人民法院審查以后，根據(jù)實(shí)際情況，裁定減少或者免除應(yīng)當(dāng)繳納的罰金數(shù)額。
（三）罰金和沒收財(cái)產(chǎn)刑的并罰與執(zhí)行
根據(jù)《刑法》和《2014刑事涉財(cái)執(zhí)行規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，沒收財(cái)產(chǎn)既可以是沒收全部財(cái)產(chǎn)，也可以是沒收部分財(cái)產(chǎn)，判處沒收部分財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)明確沒收的具體財(cái)物或者金額。而判處罰金的，根據(jù)犯罪具體情節(jié)，決定罰金的具體數(shù)額。當(dāng)附加刑種類相同時(shí)，可以合并執(zhí)行，種類不同的，分別執(zhí)行。根據(jù)《刑法》第三十四條規(guī)定：“附加刑的種類如下：（一）罰金；（二）剝奪政治權(quán)利；（三）沒收財(cái)產(chǎn)?！惫剩谭鞔_將罰金和沒收財(cái)產(chǎn)規(guī)定為兩個(gè)不同種類的附加刑，這兩種措施同時(shí)適用并無爭(zhēng)議。但是，當(dāng)出現(xiàn)既有罰金，又有沒收全部財(cái)產(chǎn)的情況時(shí)，實(shí)踐中存在不同的觀點(diǎn)：
在并罰的問題上，根據(jù)最高院《關(guān)于刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定》第十三條第1款規(guī)定：“在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)不足以支付的情況下，執(zhí)行順序是：“……（四）罰金；（五）沒收財(cái)產(chǎn)。”可知，罰金優(yōu)先級(jí)要高于沒收財(cái)產(chǎn)。最高院在針對(duì)該規(guī)定的《理解與適用》細(xì)則中進(jìn)一步解釋：“一方面，在被執(zhí)行人現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)，盡可能全面解決財(cái)產(chǎn)刑的執(zhí)行問題，以利于今后對(duì)被執(zhí)行人的改造和回歸正常社會(huì)生活；另一方面，避免財(cái)產(chǎn)刑執(zhí)行過于嚴(yán)苛，使被執(zhí)行人在被沒收財(cái)產(chǎn)后無其他財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的情況下，還要承擔(dān)隨時(shí)追繳罰金的刑罰負(fù)擔(dān)。人民法院執(zhí)行罰金刑之后，如果被執(zhí)行人確無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，則沒收財(cái)產(chǎn)刑的執(zhí)行標(biāo)的實(shí)際已不存在。”
二、如果拒絕退出違法所得以及繳納罰金的后果
（一）對(duì)減刑、假釋產(chǎn)生影響
減刑、假釋是重要的刑罰執(zhí)行變更制度，在刑事執(zhí)行過程中，罪犯的悔改表現(xiàn)和悔罪態(tài)度是決定是否給予減刑、假釋的重要考量因素。而退出違法所得和繳納罰金正是體現(xiàn)罪犯悔罪態(tài)度和改過自新的具體行動(dòng)。2024年5月1日施行的《最高人民法院關(guān)于辦理減刑、假釋案件審查財(cái)產(chǎn)性判項(xiàng)執(zhí)行問題的規(guī)定》，詳細(xì)規(guī)定了財(cái)產(chǎn)性判項(xiàng)的履行情況對(duì)減刑、假釋的影響，明確罪犯確有履行能力而不履行的，不予認(rèn)定其確有悔改表現(xiàn)，除法律規(guī)定情形外，一般不予減刑、假釋。
第一條規(guī)定：“人民法院辦理減刑、假釋案件必須審查原生效刑事或者刑事附帶民事裁判中財(cái)產(chǎn)性判項(xiàng)的執(zhí)行情況，以此作為判斷罪犯是否確有悔改表現(xiàn)的因素之一。財(cái)產(chǎn)性判項(xiàng)是指生效刑事或者刑事附帶民事裁判中確定罪犯承擔(dān)的被依法追繳、責(zé)令退賠、罰金、沒收財(cái)產(chǎn)判項(xiàng)，以及民事賠償義務(wù)等判項(xiàng)?！钡谒臈l規(guī)定：“罪犯有財(cái)產(chǎn)性判項(xiàng)履行能力的，應(yīng)在履行后方可減刑、假釋。罪犯確有履行能力而不履行的，不予認(rèn)定其確有悔改表現(xiàn)，除法律規(guī)定情形外，一般不予減刑、假釋?！痹撘?guī)定的出臺(tái)，為判斷“是否具有悔改表現(xiàn)”提供了指引，若罪犯拒絕退出違法所得以及繳納罰金，將會(huì)直接影響到減刑、假釋的認(rèn)定。
（二）消費(fèi)受到嚴(yán)格限制，對(duì)信用產(chǎn)生影響
《最高人民法院關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費(fèi)及有關(guān)消費(fèi)的若干規(guī)定》第一條規(guī)定：“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知書指定的期間履行法律生效文書確定的給付義務(wù)的，人民法院可以采取限制消費(fèi)措施，限制其高消費(fèi)及非生活或者經(jīng)營(yíng)必要的有關(guān)消費(fèi)?！边@種限制是法律對(duì)犯罪分子進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁的一種手段，旨在迫使其認(rèn)識(shí)到自身行為的錯(cuò)誤性，并促使其主動(dòng)履行法律義務(wù)。若罪犯拒絕退出違法所得以及繳納罰金，其日常生活、消費(fèi)都會(huì)收到影響，更嚴(yán)重的會(huì)深陷成為老賴的漩渦之中。
在行受賄案件中，違法所得追繳與財(cái)產(chǎn)刑的執(zhí)行不僅是司法公正的體現(xiàn)，更是對(duì)法治精神的堅(jiān)定捍衛(wèi)。這些舉措不僅有效地打擊了貪腐行為，維護(hù)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，更彰顯了法治社會(huì)對(duì)于公平正義的不懈追求。通過持續(xù)不懈的努力，徹底清除貪腐的土壤，讓法治的陽光普照大地，讓公平正義成為社會(huì)的普遍信仰是整個(gè)社會(huì)共同的追求。攜手并進(jìn)，共同構(gòu)建一個(gè)風(fēng)清氣正、公正廉潔的社會(huì)環(huán)境，讓法治的力量成為推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步的不竭動(dòng)力。
注釋：
[1] 本文作者曾崢、陳伊韜，實(shí)習(xí)生熊玉潔亦有重要貢獻(xiàn)
[2] 起底行賄受賄案件的“經(jīng)濟(jì)賬”：追繳與罰沒的雙重奏（一）
[3] 參見《刑事審判參考》第829號(hào)指導(dǎo)案例：朱勝虎等非法經(jīng)營(yíng)案——如何依據(jù)法定情節(jié)對(duì)罰金刑減輕適用？
[4] 參見福建省安溪縣人民法院(2016)閩0524刑初512號(hào)判決書。
