錦天城律師事務(wù)所貿(mào)易救濟業(yè)務(wù)2019年回顧
2019-12-318827中美在貿(mào)易領(lǐng)域鏖戰(zhàn)兩年之后，2019年末終于迎來休戰(zhàn)曙光。2019年國際貿(mào)易格局加速重構(gòu)，以規(guī)則為基礎(chǔ)的WTO多邊貿(mào)易體制受到極大的挑戰(zhàn)，逆全球化、單邊主義和貿(mào)易保護甚囂塵上。對中國制造業(yè)而言， 2019年海外市場充滿風(fēng)險與不確定性，步履維艱，殊為不易。在過去的一年里，錦天城的國際貿(mào)易法律師在第一線守望鏖戰(zhàn)，代理中國企業(yè)應(yīng)對各類層出不窮的貿(mào)易調(diào)查，以專業(yè)知識避免客戶市場的流失。2019年，除了遭遇常規(guī)的反傾銷、反補貼和保障措施調(diào)查，隨著中國企業(yè)的“走出去”，開始頻繁遭遇諸如海關(guān)調(diào)查、反規(guī)避、數(shù)據(jù)保護等問題。如何協(xié)助有競爭力的中國企業(yè)布局海外，保證符合越來越嚴(yán)苛的合規(guī)要求，成為錦天城國際貿(mào)易團隊律師的新挑戰(zhàn)。千淘萬漉雖辛苦，吹盡狂沙始到金。年終盤點，整理出2019年十起我們有代表性的成功案例，以示例。
→代理中國政府在澳大利亞對華鐵道輪轂反補貼調(diào)查獲無稅結(jié)案
→代理新西蘭鋼管反補貼案獲零稅率
→代理中國鋼鐵企業(yè)應(yīng)訴土耳其鋼鐵保障措施調(diào)查促成無稅結(jié)案
→代理新西蘭第一起對華反補貼案再獲勝利
→代理7家中國企業(yè)應(yīng)訴印度對華PVC復(fù)審獲得低稅
→代理美國光伏反補貼第五輪行政復(fù)審再獲低稅
→代理瑪鋼管件企業(yè)再獲歐洲法院勝訴
→代理加拿大緊固件雙反再調(diào)查獲得低稅
→代理10家陶瓷餐具客戶全部通過歐盟反規(guī)避調(diào)查
→協(xié)助中國企業(yè)東南亞投資布局并成功通過美國海關(guān)普惠制調(diào)查
1. 代理中國政府在澳大利亞對華鐵道輪轂反補貼調(diào)查獲無稅結(jié)案
2019年1月24日，澳大利亞反傾銷委員會發(fā)布終裁，認(rèn)定中國對澳大利亞出口的鐵道輪轂補貼微量，因此決定終止對原產(chǎn)自中國的鐵道輪轂反補貼調(diào)查，無稅結(jié)案。
2018年3月，澳大利亞對原產(chǎn)自中國的鐵道輪轂發(fā)起反傾銷和反補貼調(diào)查。中國政府是國外反補貼調(diào)查的應(yīng)訴主體之一。中國商務(wù)部對本案非常關(guān)注，聘請錦天城協(xié)助其應(yīng)對調(diào)查。錦天城國際貿(mào)易團隊根據(jù)起訴方起訴的補貼項目特點，收集并分析大量案件事實，結(jié)合WTO爭端解決機構(gòu)判例，制定了有效的應(yīng)訴策略。在此案中，錦天城與澳大利亞合作律師以及應(yīng)訴企業(yè)的律師開展了緊密且有效地合作，最終圓滿完成了政府律師的工作，實現(xiàn)了政府保護企業(yè)出口利益的初衷。
2. 代理新西蘭鋼管反補貼案獲零稅率
2019年3月29日，新西蘭商業(yè)、創(chuàng)新和就業(yè)部（MBIE）發(fā)布對中國進口鋼管反補貼調(diào)查的終裁報告，宣布終止對中國進口鋼管產(chǎn)品對的反補貼調(diào)查。錦天城代理的濟南邁科管道科技股份有限公司終裁獲得反補貼零稅率。
此案于2018年4月9日發(fā)起，錦天城代理濟南邁科管道科技股份有限公司應(yīng)訴，結(jié)合公司的實際情況為公司設(shè)計了有針對性的應(yīng)訴策略和方案，從補貼的定義角度對指控項目逐項進行抗辯，并取得了預(yù)期的結(jié)果。在最終裁決中，邁科公司的獲得反補貼零稅率，為此次新西蘭反補貼調(diào)查無稅結(jié)案中方獲得全面勝利奠定了良好的基礎(chǔ)。
3. 代理中國鋼鐵企業(yè)應(yīng)訴土耳其鋼鐵保障措施調(diào)查促成無稅結(jié)案
2019年5月7日，土耳其政府就土耳其鋼鐵保障措施調(diào)查發(fā)布否定性終裁，決定終止鋼鐵保障措施調(diào)查，無稅結(jié)案。該裁決推翻了其在2018年9月份發(fā)布的征稅25%的初裁。包括中國鋼鐵企業(yè)在內(nèi)，對土耳其出口的扁鋼、長材、管材、不銹鋼和鐵路鋼材等五大類鋼鐵產(chǎn)品，都可繼續(xù)無稅出口。
2018年，特朗普政府發(fā)起了鋼鐵232調(diào)查，并對全球進口鋼鐵產(chǎn)品加征25%的額外關(guān)稅。特朗普政府實施的232關(guān)稅，以鄰為壑，在世界市場引起連鎖反應(yīng)。為防止世界鋼鐵產(chǎn)品發(fā)生貿(mào)易轉(zhuǎn)移，歐盟、土耳其、加拿大等國家地區(qū)紛紛發(fā)起類似的調(diào)查。土耳其橫跨歐亞大陸，是中國鋼鐵產(chǎn)品出口，特別是特鋼產(chǎn)品出口的重要市場。錦天城國際貿(mào)易團隊受天工國際（HK 00826）委托，全力應(yīng)訴。在此次鋼鐵保障措施調(diào)查中，天工國際是國內(nèi)唯一一家全面應(yīng)訴的鋼鐵企業(yè)。在歷時一年零十天的調(diào)查中，我們代理客戶先后向土耳其調(diào)查當(dāng)局提交了完整調(diào)查問卷，翔實有力的無損害及產(chǎn)品排除抗辯，并參加聽證會，與各國其他利害關(guān)系方一起，成功促成了鋼鐵保障措施案的無稅結(jié)案，在全球重壓下給我國鋼鐵行業(yè)有利地支持。
4. 代理新西蘭第一起對華反補貼案再獲勝利
2019年7月5日，新西蘭商業(yè)、創(chuàng)新和就業(yè)部（MBIE）發(fā)布再調(diào)查終裁報告，再次確定了2017年原審調(diào)查裁決的有效性，宣告了在新西蘭對華第一起反補貼案中，經(jīng)過原審調(diào)查、法院上訴和再調(diào)查的多輪較量，最終的勝利依然為中方。
2016年12月， MBIE對原產(chǎn)于中國的鍍鋅板卷發(fā)起反補貼調(diào)查。這是新西蘭對中國產(chǎn)品發(fā)起的第一起反補貼調(diào)查。錦天城接受中國國際商會的委托，協(xié)助中國商務(wù)部和全行業(yè)應(yīng)對，最終在2017年7月的終裁報告中，中方獲得補貼微量和無反補貼措施的勝利。但是，2017年9月，新西蘭申訴方不服終裁裁決，向新西蘭高等法院提起上訴，并于2018年9月獲得勝訴，新西蘭高等法院判決在兩個訴點上支持了新西蘭申訴方，指令MBIE對本案進行再調(diào)查。2018年12月，MBIE對本案發(fā)起了再調(diào)查。
在新西蘭高等法院不利判決的情況下，應(yīng)對MBIE再調(diào)查的難度可想而知。我們通過再調(diào)查的答卷工作補充了大量新的事實和證據(jù)資料，將再調(diào)查和原審調(diào)查區(qū)分，有效避免了高等法院不利判決的影響，同時，在吸收WTO爭端解決機構(gòu)判例基礎(chǔ)上，批駁了申訴方引用的其他西方國家調(diào)查機關(guān)的相關(guān)裁決，論證這些裁決不能作為本案的依據(jù)。最終，在關(guān)于“公共機構(gòu)”的法律問題上，MBIE繼續(xù)認(rèn)為，中國國有商業(yè)銀行和國有原材料供應(yīng)商不構(gòu)成WTO《補貼和反補貼協(xié)定》所定義的“公共機構(gòu)”，從而打掉了原材料采購和銀行貸款這兩個補貼項目，最終取得補貼額微量。
5. 代理7家中國企業(yè)應(yīng)訴印度對華PVC復(fù)審獲得低稅
2019年7月19日，印度商工部發(fā)布公告，對原產(chǎn)自中國的懸浮級PVC（聚氯乙烯）樹脂做出第二次反傾銷日落復(fù)審裁決，新疆天業(yè)、中泰化學(xué)、天津LG渤海化工等7家中國應(yīng)訴企業(yè)的反傾銷稅從之前的91.27美元/噸至147.96美元/噸的高位，全部大幅下降到61.14美元/噸的較低水平（相當(dāng)于大約6%的稅率水平）。此次復(fù)審結(jié)果不僅保住了中國PVC主流生產(chǎn)企業(yè)在印度市場的份額，還將大幅增加其出口產(chǎn)品的利潤空間。
鑒于印度國內(nèi)生產(chǎn)商難以滿足市場需求，印度每年須進口約1600萬噸PVC，是目前全球最大的PVC進口國。因此，印度市場對中國PVC企業(yè)消化產(chǎn)能顯得格外重要。但由于印度在針對中國的反傾銷調(diào)查中一直采用極不公平的特殊規(guī)則，中國PVC企業(yè)在過去十年間的對印出口的市場增長和利潤空間遭受高額反傾銷稅的擠壓，氯堿協(xié)會帶領(lǐng)企業(yè)尋找有效方法。
在此次調(diào)查中，由于7家企業(yè)散布在新疆、內(nèi)蒙、湖北、天津、山東等地，客戶的情況參差不齊，整個應(yīng)訴輔導(dǎo)工作顯得異常繁重而艱苦。最終，錦天城國際貿(mào)易團隊提交了高質(zhì)量的調(diào)查問卷和抗辯意見，使調(diào)查機關(guān)自己都不得不承認(rèn)印度產(chǎn)業(yè)在調(diào)查期內(nèi)和調(diào)查后并未受到損害。在此基礎(chǔ)上，印度調(diào)查機關(guān)退而求其次，大幅降低了所有中國應(yīng)訴企業(yè)的反傾銷稅。
6. 代理美國光伏反補貼第五輪行政復(fù)審再獲低稅
2019年8月28日，美國商務(wù)部公布了對中國光伏電池和組件反補貼調(diào)查第五輪行政復(fù)審終裁結(jié)果。其中，錦天城代理的強制應(yīng)訴企業(yè)常熟阿特斯陽光電力科技有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的反補貼稅率為9.70%。在錦天城連續(xù)三年的工作中，該公司美國光伏反補貼稅率從20.98%連續(xù)下降，已低至9.70%，并同時降低了整個光伏行業(yè)的反補貼平均稅率。在美國追溯征稅的體系下，該終裁結(jié)果為企業(yè)贏得巨額退稅。
此外，錦天城代理該客戶將美國商務(wù)部的光伏反補貼第三輪和第四輪復(fù)審調(diào)查的終裁結(jié)果訴至美國國際貿(mào)易法院，目前已在法院程序取得實質(zhì)性突破。針對第五輪調(diào)查反補貼率9.70%的結(jié)果，我們認(rèn)為美國商務(wù)部在補貼項目認(rèn)定和計算中仍存在很多法律問題，已代理客戶再次將美國商務(wù)部訴至美國國際貿(mào)易法院。
7. 代理瑪鋼管件企業(yè)再獲歐洲法院勝訴
2019年9月20日，歐盟普通法院（General Court of the European Union）就濟南玫德集團有限公司訴歐盟委員會關(guān)于瑪鋼管件反傾銷措施案做出裁決，再次判決該公司勝訴，撤銷歐委會對公司的反傾銷措施。
此案可追溯到2012年立案的反傾銷調(diào)查。經(jīng)過一年的調(diào)查，歐盟理事會發(fā)布對中國瑪鋼管件反傾銷調(diào)查結(jié)果，對濟南玫德征收40.8%的反傾銷稅。面對如此高稅，濟南玫德維持了對歐盟市場繼續(xù)出口，并將該措施訴至歐盟普通法院。最終于2016年6月，推翻了歐委會的反傾銷裁定，取得第一次勝訴，歐盟海關(guān)對濟南玫德產(chǎn)品過去三年征收的2000多萬歐元反傾銷稅得以全部退回。在法院敗訴后，歐盟委員會重啟了對濟南玫德的調(diào)查。在再調(diào)查中，經(jīng)過三次聽證會和多次書面抗辯，歐委會裁定稅率為39.2%。2017年9月，濟南玫德不服該裁定，又將歐盟委員會訴至歐洲普通法院，經(jīng)過為時兩年的漫長訴訟，再次大獲全勝。錦天城代理客戶在7年時間歷經(jīng)兩次行政調(diào)查和兩次法院訴訟。在歐委會肆意保護歐盟產(chǎn)業(yè)，反復(fù)征收高額反傾銷的高壓下鍥而不舍，兩次推翻行政機關(guān)的違法裁定，顯示了我們在貿(mào)易救濟調(diào)查及訴訟領(lǐng)域的高水準(zhǔn)。
8. 代理加拿大緊固件雙反再調(diào)查獲得低稅
2019年11月14日，加拿大邊境貿(mào)易服務(wù)署（CBSA）做出對華緊固件反傾銷反補貼再調(diào)查終裁決定，錦天城代理的寧波金鼎緊固件有限公司喜獲極低反傾銷最低限價（相當(dāng)于零稅率水平）、反補貼0.08元人民幣/公斤的理想結(jié)果。由于寧波金鼎的雙反稅率與中國的平均稅率相比有著明顯的優(yōu)勢，該結(jié)果為企業(yè)拓展加拿大市場掃清了障礙。
CBSA于2019年4月3日針對中國進口的部分碳鋼緊固件產(chǎn)品發(fā)起反傾銷和反補貼再調(diào)查，為中國涉案企業(yè)重新確定傾銷幅度和補貼幅度。加拿大是寧波金鼎緊固件有限公司極為看重的潛力市場，不容有失。在此之前，錦天城國際貿(mào)易團隊曾多次代理寧波金鼎勝訴歐美等國的貿(mào)易救濟調(diào)查，在長期的合作中與客戶團隊相互信任，緊密配合，高效協(xié)作。在接受委托后，干凈利落的走完調(diào)查程序，獲得理想的結(jié)果。
9. 代理10家陶瓷餐具客戶全部通過歐盟反規(guī)避調(diào)查
2019年12月12日，歐盟委員會發(fā)布對華陶瓷餐具反規(guī)避調(diào)查終裁，50多家被調(diào)查企業(yè)中，33家企業(yè)折戟沉沙，被征收36.1%的最高稅。錦天城國際貿(mào)易團隊代理的10家陶瓷餐具出口企業(yè)，全部順利過關(guān)，保住了原審確定的優(yōu)惠稅率。
2013年，歐盟對原產(chǎn)于中國的進口陶瓷餐具征收最終反傾銷稅，稅率在13.1%-36.1%不等。錦天城代理的兩家行業(yè)龍頭企業(yè)，分別獲得13.1%和18.3%的低稅率，從而將全行業(yè)平均稅錨定在17.9%的較低水平。由于中國企業(yè)在全球產(chǎn)業(yè)鏈上具有極強的比較優(yōu)勢，歐盟市場很快消化了這一利空。原審終裁后，獲得平均稅率的企業(yè)，相對于原審未應(yīng)訴企業(yè)36.1%高額稅率，反而擁有了明顯的出口優(yōu)勢。中國陶瓷餐具對歐盟出口呈現(xiàn)出口數(shù)量下降但出口價格顯著上升的良性循環(huán)，產(chǎn)業(yè)保住了每年8億歐元的歐盟市場。
2019年3月22日，歐委會突然對中國陶瓷餐具發(fā)起了反規(guī)避調(diào)查。歐委會將集中調(diào)查50多家擁有較低稅的中國出口企業(yè)是否存在規(guī)避反傾銷措施的行為。歐委會同時要求各成員國海關(guān)對這批出口企業(yè)的涉案產(chǎn)品進口進行海關(guān)登記。一旦反規(guī)避調(diào)查裁定規(guī)避成立，被調(diào)查企業(yè)將適用36.1%的最高稅率，且立案以來到裁決發(fā)布日之間該企業(yè)對歐出口將并被追溯征收高稅。由于在反規(guī)避調(diào)查中，調(diào)查機關(guān)不能采用抽樣的方法，只能逐個企業(yè)分別審查。為此，歐委會在此案中動員了二十幾位經(jīng)驗豐富的調(diào)查官，分成六七組奔赴中國各地。反規(guī)避調(diào)查發(fā)起之前，歐委會剛剛結(jié)束日落復(fù)審的實地核查，對中國企業(yè)的實際情況非常了解。在反規(guī)避調(diào)查中，歐委會針對性地設(shè)計了專業(yè)性極強的調(diào)查問卷，對代理律師的素質(zhì)和經(jīng)驗提出了極高的挑戰(zhàn)。最終，錦天城國際貿(mào)易團隊通過大團隊作戰(zhàn)、高標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)，幫助全部客戶成功應(yīng)對調(diào)查，保住歐盟市場。
10. 協(xié)助中國企業(yè)東南亞投資布局并成功通過美國海關(guān)普惠制調(diào)查
在中美貿(mào)易摩擦加劇的大背景下，不少實力雄厚的中國企業(yè)開始嘗試“走出去”戰(zhàn)略，選擇在供應(yīng)鏈距離本土較近，人工成本具有優(yōu)勢的越南、柬埔寨等東南亞國家投資建廠，避開美國針對中國的各種貿(mào)易措施，特別是雙反措施和301關(guān)稅。但是，隨之跟來就是美國海關(guān)的調(diào)查。
錦天城接受客戶委托，在美國對中國發(fā)起傾銷調(diào)查那刻起，立即著手協(xié)助企業(yè)進行東南亞建廠規(guī)劃。我們協(xié)助客戶確定公司結(jié)構(gòu)、財務(wù)及生產(chǎn)系統(tǒng)流程以及供應(yīng)鏈構(gòu)成，并設(shè)計將來可能面臨的美國海關(guān)調(diào)查及反傾銷調(diào)查的應(yīng)對戰(zhàn)略。最終，協(xié)助企業(yè)在美對華產(chǎn)品征收反傾銷稅前迅速的將產(chǎn)能轉(zhuǎn)移至東南亞。隨后，美國海關(guān)對該企業(yè)位于柬埔寨的工廠進行了普惠制調(diào)查，以調(diào)查該產(chǎn)品是否原產(chǎn)于柬埔寨，以及是否滿足普惠制的增值標(biāo)準(zhǔn)。普惠制是美國最重要的貿(mào)易優(yōu)惠措施，主要是協(xié)助發(fā)展中國家符合條件的產(chǎn)品以較低關(guān)稅進入美國市場。錦天城協(xié)助企業(yè)完成美國海關(guān)的調(diào)查答卷，并成功通過本地增值標(biāo)準(zhǔn)，美國海關(guān)最終認(rèn)定產(chǎn)品的實際原產(chǎn)國為柬埔寨，并滿足普惠制標(biāo)準(zhǔn)。
立足“走出去”戰(zhàn)略并非一勞永逸，而是同樣面臨著被貿(mào)易調(diào)查的法律風(fēng)險，包括新案雙反調(diào)查、反規(guī)避調(diào)查和海關(guān)調(diào)查等。中國企業(yè)在投資海外的過程中，必須重視美歐等國海關(guān)規(guī)則，投資前要充分規(guī)劃，并嚴(yán)格履行原產(chǎn)地的合規(guī)工作。只有這樣，在面臨海關(guān)調(diào)查時才能有的放矢，避免投資損失。
