試析《市場(chǎng)主體受益所有人信息管理暫行辦法（草案公開(kāi)征求意見(jiàn)稿）》
作者：袁娟斌 黃冠鴻 2021-12-28臨近2021年末，中國(guó)人民銀行、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布通知，就《市場(chǎng)主體受益所有人信息管理暫行辦法（草案公開(kāi)征求意見(jiàn)稿）》（以下稱(chēng)《受益所有人新規(guī)》）向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為2022年1月26日。
《受益所有人新規(guī)》新建立了受益所有人備案和查詢(xún)制度，未來(lái)施行后，將會(huì)提高我國(guó)市場(chǎng)主體的市場(chǎng)透明度和金融行動(dòng)特別工作組（FATF）對(duì)我國(guó)第四輪互評(píng)估的部分評(píng)估指標(biāo)的評(píng)估結(jié)果；對(duì)金融機(jī)構(gòu)等反洗錢(qián)義務(wù)主體而言，《受益所有人新規(guī)》關(guān)于金融機(jī)構(gòu)可通過(guò)中國(guó)人民銀行查詢(xún)受益所有人信息的規(guī)定，將會(huì)很大程度緩解金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展識(shí)別和核實(shí)受益所有人工作的“焦慮”，并可有效緩解金融機(jī)構(gòu)在識(shí)別和核實(shí)客戶(hù)受益所有人工作中存在的“買(mǎi)來(lái)的受益所有人核驗(yàn)數(shù)據(jù)不可靠”、“客戶(hù)不配合識(shí)別和核實(shí)，復(fù)雜股權(quán)安排的客戶(hù)的受益所有人識(shí)別和核實(shí)無(wú)門(mén)”等難題。筆者作為反洗錢(qián)合規(guī)從業(yè)者，結(jié)合在反洗錢(qián)合規(guī)領(lǐng)域的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，就《受益所有人新規(guī)》試分析如下，以期能對(duì)有關(guān)當(dāng)事人理解與適用《受益所有人新規(guī)》有所助益。
一、對(duì)出臺(tái)背景的理解
從國(guó)際背景來(lái)看，我國(guó)作為FATF成員之一，需遵守FATF制定的《打擊洗錢(qián)、恐怖融資和擴(kuò)散融資的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)：FATF建議》（《FATF新40項(xiàng)建議》），其中建議24法人的透明度和受益所有權(quán)要求：“各國(guó)應(yīng)當(dāng)采取措施防止法人被洗錢(qián)和恐怖融資活動(dòng)濫用， 應(yīng)當(dāng)確保主管部門(mén)可以及時(shí)掌握或獲取法人受益所有權(quán)和控制權(quán)的充足準(zhǔn)確信息。”，在2021年10月21日FATF發(fā)布的《Revisions to Recommendation 24 and its Interpretive Note - Public Consultation》中，F(xiàn)ATF擬修改該建議24為“各國(guó)應(yīng)當(dāng)評(píng)估法人被洗錢(qián)或恐怖融資濫用的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施防止濫用的發(fā)生。各國(guó)應(yīng)當(dāng)通過(guò)受益所有權(quán)登記或替代性機(jī)制，來(lái)確保主管當(dāng)局能夠快速高效地掌握或獲取充分、準(zhǔn)確和最新的法人受益所有權(quán)和控制權(quán)信息……各國(guó)應(yīng)當(dāng)為金融機(jī)構(gòu)和特定非金融行/職業(yè)獲取受益所有權(quán)和控制權(quán)信息提供便利，以便其承擔(dān)建議10和22中規(guī)定的要求?！?a href="file:///C:/Users/joy.zhou/Desktop/%E6%88%91%E7%9A%84%E6%96%87%E4%BB%B6/%E6%96%B0%E9%97%BB%E6%9B%B4%E6%96%B0/%E8%AF%95%E6%9E%90%E3%80%8A%E5%B8%82%E5%9C%BA%E4%B8%BB%E4%BD%93%E5%8F%97%E7%9B%8A%E6%89%80%E6%9C%89%E4%BA%BA%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%AE%A1%E7%90%86%E6%9A%82%E8%A1%8C%E5%8A%9E%E6%B3%95%EF%BC%88%E8%8D%89%E6%A1%88%E5%85%AC%E5%BC%80%E5%BE%81%E6%B1%82%E6%84%8F%E8%A7%81%E7%A8%BF%EF%BC%89%E3%80%8B%20clean%202021-12-28.docx#_ftn1" title="">[1]根據(jù)FATF公布的《中國(guó)反洗錢(qián)和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》以及2021年10月公布的《中國(guó)互評(píng)估后續(xù)報(bào)告－2021》，中國(guó)該建議24合規(guī)性指標(biāo)被評(píng)為“不合規(guī)（Non-compliant）”,IO5（法人和法律安排）核心指標(biāo)被評(píng)為“低效（Low level of effectiveness）”，簡(jiǎn)言之，改善FATF第四輪互評(píng)估結(jié)果對(duì)我國(guó)意義重大，受限于篇幅，本文不展開(kāi)討論FATF第四輪互評(píng)估的意義及其評(píng)估結(jié)果的影響。
從國(guó)內(nèi)背景來(lái)看，《受益所有人新規(guī)》開(kāi)宗明義，明確規(guī)定其制定目的旨在提高市場(chǎng)主體透明度，改善營(yíng)商環(huán)境；上位法律法規(guī)依據(jù)為《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》。2021年6月1日至6月30日期間，中國(guó)人民銀行曾就《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法（修訂草案公開(kāi)征求意見(jiàn)稿）》（“《反洗錢(qián)法修訂草案》”）向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，根據(jù)該《反洗錢(qián)法修訂草案》第17條，公司、企業(yè)等市場(chǎng)主體應(yīng)當(dāng)通過(guò)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)有關(guān)信息系統(tǒng)報(bào)送受益所有人信息。反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)依照相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行管理。另一方面，根據(jù)將于2022年3月1日生效的《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》第9條第1款第9項(xiàng)之規(guī)定，市場(chǎng)主體應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理公司、合伙企業(yè)等市場(chǎng)主體受益所有人相關(guān)信息的備案。
由此可見(jiàn)，《受益所有人新規(guī)》是進(jìn)一步健全我國(guó)反洗錢(qián)法律制度、提高市場(chǎng)主體透明度以及改善FATF第四輪互評(píng)估結(jié)果的一項(xiàng)重要舉措。
二、受益所有人的定義
《受益所有人新規(guī)》第16條就受益所有人作出了定義?，F(xiàn)行反洗錢(qián)有關(guān)監(jiān)管規(guī)定中并未直接就受益所有人作出直接的定義，而是結(jié)合公司、合伙企業(yè)、信托、基金等非自然人的判定標(biāo)準(zhǔn)就前述不同非自然人的受益所有人作出規(guī)定；如《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢(qián)客戶(hù)身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)〔2017〕235號(hào)）只規(guī)定義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐層深入并最終明確為掌握控制權(quán)或者獲取收益的自然人，并就判定公司、合伙企業(yè)、信托、基金等非自然人的受益所有人作出規(guī)定；其后《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2018〕164號(hào)）在銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文的基礎(chǔ)上對(duì)判定標(biāo)準(zhǔn)作了細(xì)化，但亦未就受益所有人作出統(tǒng)一的、直接的定義。
《受益所有人新規(guī)》沿用《反洗錢(qián)法修訂草案》第62條的表述方式，將受益所有人定義為，指最終擁有或?qū)嶋H控制公司、企業(yè)等市場(chǎng)主體，或者享有市場(chǎng)主體最終收益的自然人?！斗聪村X(qián)法修訂草案》和《受益所有人新規(guī)》規(guī)定的對(duì)比如下：
《反洗錢(qián)法修訂草案》 | 《受益所有人新規(guī)》 |
本法所稱(chēng)受益所有人，是指最終擁有或?qū)嶋H控制公司、企業(yè)等市場(chǎng)主體，或者享有市場(chǎng)主體最終收益的自然人 | 本辦法的受益所有人是指最終擁有或?qū)嶋H控制市場(chǎng)主體，或者享有市場(chǎng)主體最終收益的自然人 |
三、需報(bào)送受益所有人信息的市場(chǎng)主體范圍
根據(jù)《受益所有人新規(guī)》第2條，《受益所有人新規(guī)》明確了應(yīng)當(dāng)通過(guò)市場(chǎng)主體登記注冊(cè)系統(tǒng)備案受益所有人信息的市場(chǎng)主體范圍包括如下：
（一） 公司；
（二） 合伙企業(yè)；
（三） 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)。
該第2條同時(shí)明確，非公司企業(yè)法人[2]、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社（聯(lián)合社）暫時(shí)免于備案受益所有人信息。
值得注意的是，該條規(guī)定中關(guān)于免于備案受益所有人的規(guī)定，使用了“暫時(shí)”一詞，結(jié)合筆者從中國(guó)人民銀行的相關(guān)公開(kāi)信息所獲取的信息，未來(lái)中國(guó)人民銀行將會(huì)依據(jù)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，可能會(huì)適當(dāng)調(diào)整備案受益所有人信息的市場(chǎng)主體范圍，同時(shí)中國(guó)人民銀行也說(shuō)明報(bào)送受益所有人信息的市場(chǎng)主體不會(huì)再增加。
四、豁免報(bào)送備案受益所有人信息的市場(chǎng)主體。
根據(jù)《受益所有人新規(guī)》第3條，對(duì)于注冊(cè)資本1000萬(wàn)元以下由自然人股東、合伙人組成的市場(chǎng)主體，在承諾符合條件后可以免于填報(bào)受益所有人信息；結(jié)合該條規(guī)定，豁免報(bào)送備案受益所有人信息的適用條件可總結(jié)如下：
（1） 注冊(cè)資本不超過(guò)1000萬(wàn)元；
（2） 市場(chǎng)主體類(lèi)型為公司、合伙企業(yè)；
（3） 市場(chǎng)主體的股東、合伙人全部為自然人；
（4） 應(yīng)作出不存在股東、合伙人以外的自然人對(duì)其實(shí)際控制或從其獲取收益，不存在通過(guò)股權(quán)、合伙權(quán)益以外的方式對(duì)其實(shí)施控制或從其獲取收益情形的承諾。
五、受益所有人的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)行規(guī)定的對(duì)比
在受益所有人的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)方面，《受益所有人新規(guī)》相較于銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文的表述更加準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明易懂，并且針對(duì)實(shí)際控制的情形作出了定義，包括但不限于通過(guò)協(xié)議約定、親屬關(guān)系等方式實(shí)施控制。
（一） 公司、合伙企業(yè)
筆者將銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文與《受益所有人新規(guī)》的規(guī)定做比較如下：
適用對(duì)象 | 銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文 | 《受益所有人新規(guī)》第6條 |
公司 | （一）公司：對(duì)公司實(shí)施最終控制不限于直接或間接擁有超過(guò)25%（含，下同）公司股權(quán)或者表決權(quán)，還包括其他可以對(duì)公司的決策、經(jīng)營(yíng)、管理形成有效控制或者實(shí)際影響的任何形式。 1.直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人是判定公司受益所有人的基本方法。需要計(jì)算間接擁有股權(quán)或者表決權(quán)的，按照股權(quán)和表決權(quán)孰高原則，將公司股權(quán)層級(jí)及各層級(jí)實(shí)際占有的股權(quán)或者表決權(quán)比例相乘求和計(jì)算。 2.如果未識(shí)別出直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人，或者對(duì)滿足前述標(biāo)準(zhǔn)的自然人是否為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人判定為受益所有人，包括但不限于：直接或者間接決定董事會(huì)多數(shù)成員的任免；決定公司重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執(zhí)行；決定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、人事任免、投融資、擔(dān)保、兼并重組；長(zhǎng)期實(shí)際支配使用公司重大資產(chǎn)或者巨額資金等。 | 符合下列條件的自然人為公司、合伙企業(yè)的受益所有人： （一）通過(guò)直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益； （二）不通過(guò)直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益，但單獨(dú)或聯(lián)合對(duì)公司、合伙企業(yè)進(jìn)行實(shí)際控制； （三）通過(guò)直接方式或間接方式最終享有市場(chǎng)主體25%以上收益。 上述第（二）項(xiàng)的實(shí)際控制是指，包括但不限于通過(guò)協(xié)議約定、親屬關(guān)系等方式實(shí)施控制，如決定法定代表人、董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員、執(zhí)行事務(wù)合伙人的任免，決定重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執(zhí)行，決定財(cái)務(wù)收支，長(zhǎng)期實(shí)際支配使用重要資產(chǎn)或者主要資金等。 |
合伙企業(yè) | （二）合伙企業(yè)：擁有超過(guò)25%合伙權(quán)益的自然人是判定合伙企業(yè)受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%合伙權(quán)益的自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人標(biāo)準(zhǔn)判定合伙企業(yè)的受益所有人。 | |
公司 | 3.如果不存在通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人的，應(yīng)當(dāng)考慮將公司的高級(jí)管理人員判定為受益所有人。對(duì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)將高級(jí)管理人員判定為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將高級(jí)管理人員之外的對(duì)公司形成有效控制或者實(shí)際影響的其他自然人判定為受益所有人。 | 不存在上述三種情形的，則應(yīng)將公司、合伙企業(yè)中負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的人員視為受益所有人，包括公司的法定代表人、合伙企業(yè)中執(zhí)行合伙事務(wù)的自然人等。 |
合伙企業(yè) | 采取上述措施仍無(wú)法判定合伙企業(yè)受益所有人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)當(dāng)將合伙企業(yè)的普通合伙人或者合伙事務(wù)執(zhí)行人判定為受益所有人。 |
（二） 國(guó)有公司
筆者將銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文與《受益所有人新規(guī)》的規(guī)定做比較如下
適用對(duì)象 | 銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文 | 《受益所有人新規(guī)》第7條 |
國(guó)有控股公司 | （六）義務(wù)機(jī)構(gòu)在充分評(píng)估下述非自然人客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)狀況基礎(chǔ)上，可以將其法定代表人或者實(shí)際控制人視同為受益所有人： 1.個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、不具備法人資格的專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。 2.經(jīng)營(yíng)農(nóng)林漁牧產(chǎn)業(yè)的非公司制農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作組織。對(duì)于受政府控制的企事業(yè)單位，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 | 國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)的國(guó)有企業(yè)名錄列明的國(guó)有控股公司可將法定代表人視為受益所有人。 |
（三） 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)
在現(xiàn)行法律法規(guī)并未直接規(guī)定外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的受益所有人的識(shí)別要求，但有“其他”的兜底要求，筆者將銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文與《受益所有人新規(guī)》的規(guī)定做比較如下：
適用對(duì)象 | 銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文 | 《受益所有人新規(guī)》第8條 |
外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu) | （五）其他：對(duì)規(guī)定情形之外的其他類(lèi)型的機(jī)構(gòu)、組織，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人的判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行……無(wú)法參照?qǐng)?zhí)行的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將其主要負(fù)責(zé)人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人。 | 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的受益所有人為外國(guó)公司按照第六條認(rèn)定的受益所有人及該分支機(jī)構(gòu)在華高級(jí)管理人員。 |
須注意的是，該第8條第2款特別明確，外國(guó)公司在母國(guó)享受的受益所有人申報(bào)豁免標(biāo)準(zhǔn)不適用于中國(guó)。
值得注意的是，《受益所有人新規(guī)》規(guī)定了新的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)于新的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)是否會(huì)替代銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文和銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文規(guī)定的受益所有人判定標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，筆者認(rèn)為，銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文第8條規(guī)定：“有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本通知之前發(fā)布的規(guī)范性文件與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)?！薄妒芤嫠腥诵乱?guī)》作為國(guó)務(wù)院兩部門(mén)的聯(lián)合發(fā)文，其名稱(chēng)為“辦法”，故其發(fā)文層級(jí)很有可能會(huì)是部門(mén)規(guī)章級(jí)別。因此，此前銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文和銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文與《受益所有人新規(guī)》規(guī)定不一致的內(nèi)容，應(yīng)從《受益所有人新規(guī)》的規(guī)定。
六、備案要求和信息更新要求
根據(jù)《受益所有人新規(guī)》第9條和第11條的規(guī)定，備案受益所有人信息的方式為通過(guò)市場(chǎng)主體登記注冊(cè)系統(tǒng)，備案的時(shí)機(jī)分為（1）在設(shè)立登記或備案信息發(fā)生變化時(shí)；和（2）在設(shè)立登記后，受益所有人信息發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起30日內(nèi)。
根據(jù)《受益所有人新規(guī)》第12條，《受益所有人新規(guī)》規(guī)定了一年的過(guò)渡期，要求在《受益所有人新規(guī)》實(shí)施前已經(jīng)登記注冊(cè)的公司、合伙企業(yè)、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)于2023年3月1日前，按照《受益所有人新規(guī)》備案受益所有人信息。
七、備案受益所有人信息的內(nèi)容方面
根據(jù)《受益所有人新規(guī)》第12條，《受益所有人新規(guī)》就應(yīng)當(dāng)備案的受益所有人信息字段作了規(guī)定，相較于銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文規(guī)定五要素（受益所有人的姓名、地址、身份證件或者身份證明文件的種類(lèi)、號(hào)碼和有效期限），要求至少備案十二個(gè)要素（其中“終止日期”要素為視適用情況備案），區(qū)別四種情形的額外填報(bào)要求如下：
（一） 直接方式或間接方式最終擁有控制市場(chǎng)主體25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益的自然人
1.姓名、性別、國(guó)籍、出生日期、經(jīng)常居住地或工作單位地址、聯(lián)系方式、身份證件或身份證明文件種類(lèi)、號(hào)碼、有效期限；
2.受益所有權(quán)關(guān)系類(lèi)型及形成日期、終止日期、持有股權(quán)或合伙權(quán)益的比例。
（二） 實(shí)際控制市場(chǎng)主體的自然人
1.姓名、性別、國(guó)籍、出生日期、經(jīng)常居住地或工作單位地址、聯(lián)系方式、身份證件或身份證明文件種類(lèi)、號(hào)碼、有效期限；
2.受益所有權(quán)關(guān)系類(lèi)型及形成日期、終止日期、實(shí)際控制的方式。
（三） 最終享有市場(chǎng)主體25%以上收益的自然人
1.姓名、性別、國(guó)籍、出生日期、經(jīng)常居住地或工作單位地址、聯(lián)系方式、身份證件或身份證明文件種類(lèi)、號(hào)碼、有效期限；
2.受益所有權(quán)關(guān)系類(lèi)型及形成日期、終止日期、可獲得收益的比例。
（四） 不屬于上述三種情形的
1.姓名、性別、國(guó)籍、出生日期、經(jīng)常居住地或工作單位地址、聯(lián)系方式、身份證件或身份證明文件種類(lèi)、號(hào)碼、有效期限；
2.受益所有權(quán)關(guān)系類(lèi)型及形成日期、終止日期。
八、受益所有人信息的使用主體
根據(jù)《受益所有人新規(guī)》第13條，《受益所有人新規(guī)》就國(guó)家有關(guān)部門(mén)獲取受益所有人信息、金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)受益所有人信息以及受益所有人信息非依法律規(guī)定不得對(duì)外提供的保密要求作出規(guī)定。
值得探討的問(wèn)題是，未來(lái)《受益所有人新規(guī)》施行后，金融機(jī)構(gòu)可依據(jù)該《受益所有人新規(guī)》第13條查詢(xún)市場(chǎng)主體受益所有人信息，那么金融機(jī)構(gòu)是否還需要識(shí)別與核實(shí)客戶(hù)的受益所有人身份？對(duì)該問(wèn)題，筆者理解在《反洗錢(qián)法修訂草案》《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)盡職調(diào)查和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見(jiàn)稿）》等法律、部門(mén)規(guī)章尚未頒布施行的背景下，按照現(xiàn)行的銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)中國(guó)人民銀行查詢(xún)到的受益所有人信息，是有關(guān)市場(chǎng)主體通過(guò)市場(chǎng)主體登記注冊(cè)系統(tǒng)備案受益所有人信息，屬于銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文規(guī)定的可以獨(dú)立作為識(shí)別、核實(shí)受益所有人身份的證明材料；那么僅依賴(lài)查詢(xún)到的受益所有人信息核實(shí)受益所有人的措施是否合理，是否還需采取其他合理措施，有待進(jìn)一步觀察未來(lái)中國(guó)人民銀行對(duì)銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文和銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文是采取維持現(xiàn)狀還是修訂。但筆者也注意到，《受益所有人新規(guī)》第14條指出，金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中的市場(chǎng)主體受益所有人信息存在錯(cuò)誤、不一致或者不完整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行反饋。從該規(guī)定背后邏輯要求來(lái)看，要發(fā)現(xiàn)受益所有人信息是否存在錯(cuò)誤、不一致或者不完整的情形，勢(shì)必建立在金融機(jī)構(gòu)采取合理措施核實(shí)客戶(hù)的受益所有人身份的基礎(chǔ)上，如果金融機(jī)構(gòu)僅依賴(lài)查詢(xún)到的結(jié)果，理論上不存在發(fā)現(xiàn)存在錯(cuò)誤等情形。
九、法律責(zé)任
《受益所有人新規(guī)》第15條規(guī)定了違反《受益所有人新規(guī)》的法律責(zé)任，《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》則就提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得市場(chǎng)主體登記、市場(chǎng)主體未依照本條例辦理變更登記的、市場(chǎng)主體未依照《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》辦理備案等情形作出法律責(zé)任方面的規(guī)定；但《反洗錢(qián)法修訂草案》第6章法律責(zé)任部分，未就有關(guān)備案情形規(guī)定明確的法律責(zé)任，考慮到該《受益所有人新規(guī)》形成在《反洗錢(qián)法修訂草案》之后，不排除未來(lái)《反洗錢(qián)法修訂草案》一審稿會(huì)對(duì)市場(chǎng)主體違反《反洗錢(qián)法修訂草案》第17條情形應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任作出明確規(guī)定的可能。
十、結(jié)語(yǔ)
根據(jù)中國(guó)人民銀行相關(guān)公示信息的安排，中國(guó)人民銀行已著手建設(shè)受益所有人數(shù)據(jù)接收及存儲(chǔ)系統(tǒng)，上線運(yùn)行時(shí)間亦計(jì)劃在2022年3月1日，日期與《受益所有人新規(guī)》第17條規(guī)定的“本辦法自2022年3月1日起施行”以及《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》的生效日期相呼應(yīng)，《受益所有人新規(guī)》生效執(zhí)行指日可待。此外，根據(jù)FATF第四輪互評(píng)估安排，中國(guó)將在2022年10月向FATF報(bào)告下一次后續(xù)評(píng)估整改情況，期待《受益所有人新規(guī)》的施行能令中國(guó)在合規(guī)性指標(biāo)建議24的評(píng)估結(jié)果取得大幅提升。
[1] 注：阿煒的反洗錢(qián)資訊.FATF就修訂建議24及其釋義公開(kāi)征求意見(jiàn)，阿煒的反洗錢(qián)資訊公眾號(hào)，網(wǎng)址：https://mp.weixin.qq.com/s/1R1Q2Cyb73kHc6ueIj7Xjw
[2] 注：筆者理解，非公司企業(yè)法人是指依據(jù)依照《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》規(guī)定登記注冊(cè)的非公司制的企業(yè)法人組織，如全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等
